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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認(rèn)收入時(shí)、借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2、季度超過(guò)30萬(wàn)繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：銀行存款 3、季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：營(yíng)業(yè)外收入

2020-09-03 15:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-09-03 15:23

你好 1. 你小規(guī)模增值稅沒有三級(jí)科目的確認(rèn)收入時(shí)、借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2.季度超過(guò)30萬(wàn)繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款 3.季度不超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入這樣做就對(duì)了

快賬用戶8154 追問(wèn) 2020-09-03 15:31

謝謝老師，講解的很清楚，可是我剛接手一家小規(guī)模公司，之前會(huì)計(jì)都是按三級(jí)科目做賬，之前是這樣做的：確認(rèn)收入時(shí) 借：銀行存款貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入繳納增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，貸：銀行存款季度不超30萬(wàn)時(shí)，不做賬務(wù)處理。這樣就導(dǎo)致，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額和應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金一直掛帳，我該怎樣處理呢？

齊紅老師解答 2020-09-03 15:34

你好你就結(jié)轉(zhuǎn)下就行了。比如借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金，同時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這樣就平了

快賬用戶8154 追問(wèn) 2020-09-03 15:58

好的，這樣就把”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額“和”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金“科目余額結(jié)平轉(zhuǎn)入”應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅“科目里了是吧？但是這個(gè)未交增值稅科目里還有以前沒有超過(guò)30萬(wàn)免征增值稅的金額是吧，我是不是應(yīng)該將那部分金額再做一個(gè) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅貸：營(yíng)業(yè)外收入？

齊紅老師解答 2020-09-03 16:01

你好嗯是的；未交增值稅到時(shí) 滿足季度不超過(guò)30萬(wàn)就可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入去。就全部科目平了

快賬用戶8154 追問(wèn) 2020-09-03 16:09

再麻煩問(wèn)一下老師，我是設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅”科目，還是設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅”科目？

齊紅老師解答 2020-09-03 16:15

你好應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅未交增值稅是二級(jí)科目哈

快賬用戶8154 追問(wèn) 2020-09-03 16:24

好的，謝謝老師，辛苦了

齊紅老師解答 2020-09-03 16:28

沒事的希望能幫到你滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)