因?yàn)?020年第四季度銷項(xiàng)金額大，很多成本票沒有收回來。在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，我賬務(wù)處理是進(jìn)行暫估成本。成本票估計(jì)得2021年3月左右供貨商會(huì)開出來。像本年收回成本票是沖暫估，做一個(gè)和成本票正確的分錄。像這種跨年的應(yīng)該怎么處理呢？
你好，跨年的借應(yīng)付賬款貸庫存商品，借庫存商品進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付賬款，借庫存商品貸利潤分配借利潤分配貸庫存商品。
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因?yàn)?020年第四季度銷項(xiàng)金額大，很多成本票沒有收回來。在報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，我賬務(wù)處理是進(jìn)行暫估成本。成本票估計(jì)得2021年3月左右供貨商會(huì)開出來。像本年收回成本票是沖暫估，做一個(gè)和成本票正確的分錄。像這種跨年的應(yīng)該怎么處理呢？
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老師，我們公司上一任會(huì)計(jì)做的21年有筆錯(cuò)賬，實(shí)際發(fā)票已收到，暫估沒沖，入賬了不同商品的庫存，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，暫估金額大于發(fā)票金額，這該怎么更正？比如21年有筆貨物做了A產(chǎn)品的暫估，發(fā)票金額900，暫估了3000，做錯(cuò)賬時(shí)做成 購入時(shí)發(fā)票未到，貨物到了 借:庫存商品——A產(chǎn)品 3000 貸:應(yīng)付賬款——暫估入庫3000 出售時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本3000 貸:庫存商品——A產(chǎn)品3000 收到發(fā)票時(shí)沒有沖這筆暫估，本來是A產(chǎn)品而入賬入成了另一個(gè)B商品的庫存 借:庫存商品——B產(chǎn)品 900 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）117 貸:銀行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年這筆錯(cuò)賬
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老師，去年12月份的會(huì)計(jì)暫估成本400萬（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估），然后今年我這邊沖減暫估（借主營業(yè)務(wù)成本-負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)），因?yàn)槲覀冞@兩個(gè)月沒有收入，所以成本沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)，但是有發(fā)票回來，我需要沖減暫估，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候就會(huì)設(shè)計(jì)到主營業(yè)務(wù)成本，怎么處理呢
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我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個(gè)建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時(shí)候之前會(huì)計(jì)做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個(gè)月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會(huì)有主營業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了，而且是負(fù)數(shù)
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商貿(mào)公司22年開的銷售發(fā)票，在匯算23年度的時(shí)候確認(rèn)該筆銷售業(yè)務(wù)實(shí)際為發(fā)票重復(fù)開具，因此在24年紅沖了該部分銷售金額，紅沖之后23年度暫估成本調(diào)減繳納了23年度所得稅，但是現(xiàn)在申報(bào)第二季度所得稅時(shí)還有這個(gè)利潤又要繳稅，應(yīng)該怎么處理呢？
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，為什么不直接寫成（原值?累計(jì)折舊?減值）*折舊率呢
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老師，固定資產(chǎn)計(jì)提折舊采用雙倍余額遞減法計(jì)算年折舊額的時(shí)候是用年初的賬面凈值??折舊率，但是如果在上年年末發(fā)生了減值后就要用新的賬面價(jià)值去計(jì)提折舊而非賬面凈值了，書上還是寫（原值?累計(jì)折舊）*折舊率，這樣不寫錯(cuò)了么
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老師您好，執(zhí)行小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)年底退所得稅分錄怎么做
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老師麻煩問一下去年暫估的成本現(xiàn)在發(fā)票來了，我匯算清繳不用調(diào)了那賬務(wù)處理我應(yīng)該怎么做，第一次遇到
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個(gè)稅多繳納1分錢，掛營業(yè)外支出-壞賬損失，可以嗎？
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【董老師，在線嗎？有問題想咨詢~】
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老師您好，我本季度計(jì)提的所得稅比上個(gè)季度的少還用計(jì)提所得稅嗎
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建廠初期老板從銀行借了500萬，投入公司，銀行借款500萬，實(shí)收資本填0，對(duì)不對(duì)
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個(gè)體戶個(gè)人經(jīng)營所得，第三季度是220萬利潤，如何交個(gè)人經(jīng)營所得稅？第四季度是150萬如何交個(gè)人經(jīng)營所得稅？
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個(gè)稅多繳納1分錢，可以掛其他營業(yè)外支出～壞賬損失？
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要做這么多筆分錄嗎？我暫估成本是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)收賬款
你好，你是銷售貨物的嗎？
有的公司是銷售貨物，有的公司是服務(wù)，勞務(wù)。
你好，那你這筆暫估的是銷售貨物還是服務(wù)。
您好老師，我是代賬公司，大部分暫估的是銷售貨物，少部分是服務(wù)。
你這個(gè)業(yè)務(wù)具體的能分出來嗎
可以。有銷項(xiàng)票的可以。有的銷項(xiàng)票在地區(qū)上就不能。票在老板手里，我根據(jù)增值稅發(fā)票匯總表做的賬和報(bào)的稅。
那你20年暫估的是貨物還是服務(wù)
都有，但是現(xiàn)在也就是2021年1月收到了部分裝修公司買的材料成本票，急于賬務(wù)處理。之前的暫估的分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款。
貨物的按我的那個(gè) 服務(wù)的 借應(yīng)付帳款貸利潤分配 借利潤分配進(jìn)項(xiàng)貸應(yīng)付帳款
好的，謝謝
不用客氣的，工作愉快。