商貿(mào)公司22年開的銷售發(fā)票，在匯算23年度的時候確認該筆銷售業(yè)務實際為發(fā)票重復開具，因此在24年紅沖了該部分銷售金額，紅沖之后23年度暫估成本調(diào)減繳納了23年度所得稅，但是現(xiàn)在申報第二季度所得稅時還有這個利潤又要繳稅，應該怎么處理呢？
那你當時的收入怎么做的？做了主營業(yè)務收入嗎？
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《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）規(guī)定，企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。 據(jù)此，企業(yè)本年度實際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費用支出，會計上已確認的成本、費用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結(jié)束前未取得發(fā)票的，應作納稅調(diào)增處理，待取得發(fā)票時，應在該項成本、費用實際發(fā)生的年度可追溯納稅調(diào)減處理。 公司沒有收入，屬于虧損狀態(tài)，無票支出部分匯算清繳調(diào)增之后，這部分還需要交企稅么？
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老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝
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老師 我今年二月的時候沖紅了一張去年的免稅發(fā)票 重新開了百分之一的 結(jié)果就是稅沒有少 但是收入沖減少了 這樣的話我在第一季度申報的主管稅務告知如果季度超了30就不能在當季沖銷 等到幾幅免稅的時候可以沖 結(jié)果當時申報表我就是申報的稅控那里280萬 但是總收入290萬 這樣的話就等于稅控沖了但是總額沒沖 稅就交的一個點 但是我季度銷售額還是高 升一般納稅人了 以后就沒有機會沖銷掉那部分免稅收入了 您看我這種情況應該怎么辦
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現(xiàn)在小微企業(yè)利潤季度總額35萬，應該按5%交納企業(yè)所得稅嗎？然后我的按這個計算應納稅額，填寫季度所得稅表，報表中提示不用繳稅，是因為去年虧損嗎？ 9月做退稅進項發(fā)票勾選認證，但在這之后對方紅沖了，又重新開了發(fā)票過來，請問我之已做退稅勾選確認的怎么辦？新來的要重新認證嗎 9月份來的進項發(fā)票都做了退稅勾選確認，什么時候退稅系統(tǒng)里才有相關信息？
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老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現(xiàn)在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現(xiàn)在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調(diào)增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數(shù)，貸方以前年度損益調(diào)整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝
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對，主營業(yè)務收入
那用利潤分配未分配利潤，或者是以前年度損益調(diào)整。
具體怎么處理呢，主要是二季度繳稅的話就重復交所得稅了
借利潤分配，未分配利潤， 應交稅費、應交增取銷項 貸、應收賬款。
做到24年嗎？不需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
企業(yè)會計準則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤。
沒太明白老師，你這個分錄能細化嗎？
企業(yè)會計準則由以前年度損益調(diào)整這個科目來看懂了吧。
小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤這個科目來，這個也看懂了吧？
去看一下，你用的是哪一個準則做賬的？
小企業(yè)會計準則
那我按照我上面寫的就行。17:59的回復。
好的，謝謝
不用客氣，工作愉快