老師 我是小規(guī)模差額征收，一季度沒超過30萬，但是額外開了一張3個(gè)點(diǎn)普票，我報(bào)稅時(shí)本來把3%這個(gè)不含稅額填寫在第三行了，免稅的填寫在第十行，這樣就只交3%那張的增值稅，可是點(diǎn)申報(bào)時(shí)提示我頁面數(shù)據(jù)已發(fā)生變化，再一看就是3%那張金額自動(dòng)填寫在第十行了，本來第十行的數(shù)據(jù)也沒有了，這種情況我應(yīng)該怎么辦

請(qǐng)問老師，有一筆出口業(yè)務(wù)，我們已經(jīng)開具了銷售發(fā)票，確認(rèn)了收入，但是后期因?yàn)楫a(chǎn)品有點(diǎn)質(zhì)量問題，客戶讓我們給予銷售折讓，這種情況我們應(yīng)該開具紅字增值稅專用發(fā)票沖減已經(jīng)確認(rèn)的收入是嗎？但是開具發(fā)票必須有數(shù)量，實(shí)際是數(shù)量沒動(dòng)，只是銷售收入沖減了，那怎么開票？我還要申報(bào)免抵退稅的，申報(bào)免抵退時(shí)是藍(lán)字申報(bào)，紅字沖減，比如藍(lán)字?jǐn)?shù)量是5000片，紅字沖減1000片，但實(shí)際這1000片給予了銷售折讓，也就是實(shí)際我們還是銷售了5000片，但紅字一沖減是數(shù)量也減少了，這樣會(huì)不會(huì)影響出口申報(bào)？

我這邊之前開了一張普票是稅率1，后來發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤就紅沖重開（重開日期是5.27），但是6月稅務(wù)局通知我這張票開錯(cuò)了應(yīng)該要開免稅，那這個(gè)月的季報(bào)關(guān)于稅率1和免稅之間的差額我應(yīng)該要注意什么呢？假如說本來我這個(gè)季度只開了70000，但是開免稅之后實(shí)際銷售金額是70005.99，實(shí)際銷售稅額是-5.99，那我在申報(bào)的時(shí)候是怎么去申報(bào)呢？

老師 我今年二月的時(shí)候沖紅了一張去年的免稅發(fā)票 重新開了百分之一的 結(jié)果就是稅沒有少 但是收入沖減少了 這樣的話我在第一季度申報(bào)的主管稅務(wù)告知如果季度超了30就不能在當(dāng)季沖銷 等到幾幅免稅的時(shí)候可以沖 結(jié)果當(dāng)時(shí)申報(bào)表我就是申報(bào)的稅控那里280萬 但是總收入290萬 這樣的話就等于稅控沖了但是總額沒沖 稅就交的一個(gè)點(diǎn) 但是我季度銷售額還是高 升一般納稅人了 以后就沒有機(jī)會(huì)沖銷掉那部分免稅收入了 您看我這種情況應(yīng)該怎么辦

老師好，我單位每月暫估未開票收入，然后正常納增值稅，等到這些收入開了發(fā)票之后再?zèng)_回原暫估收入。納稅申報(bào)表與賬目同步操作。開票收入正常入賬報(bào)稅納稅。 但是現(xiàn)在我們發(fā)現(xiàn)有一筆超過一年以上確認(rèn)的暫估收入已經(jīng)開票但仍未沖回，（實(shí)質(zhì)上是企業(yè)多申報(bào)了銷項(xiàng)稅額，但我企業(yè)一直銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，未納過增值稅，受影響的是留抵稅額）現(xiàn)在調(diào)整增值稅申報(bào)表，稅務(wù)系統(tǒng)里面只默認(rèn)一年以內(nèi)的暫估是允許沖銷的，如果強(qiáng)制更正就會(huì)啟動(dòng)異常核查流程，可能稅局要來查賬， 我想咨詢一下，在稅務(wù)法規(guī)層面，如果未開票收入申報(bào)后已經(jīng)開票但超過一年以上未沖銷的，是法律強(qiáng)制性規(guī)定就不允許沖銷了還是經(jīng)過稅務(wù)部門核查后情況屬實(shí)仍允許企業(yè)沖銷呢？