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跨年補計提個人所得稅分錄怎么做，老師

2021-01-15 12:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-15 12:07

你好，個人所得稅無需計提的。直接繳納分錄即可，發(fā)放工資時 在貸方，繳納在借方

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快賬用戶1169 追問 2021-01-15 12:08

但是個人所得稅的余額出現(xiàn)負數(shù)了

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齊紅老師 解答 2021-01-15 12:10

你好，你查找原因，是否未扣員工的。

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快賬用戶1169 追問 2021-01-15 12:25

老師，是已經(jīng)扣過稅費，沒有計提

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齊紅老師 解答 2021-01-15 13:21

你好，如果硬要計提，計提的分錄? 借 應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅

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快賬用戶1169 追問 2021-01-15 13:22

我感覺分錄不是這樣的

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齊紅老師 解答 2021-01-15 13:24

你好，個稅是由員工自行承擔(dān)的，從其工資中扣掉，借方應(yīng)付職工薪酬-工資 計提? 借 管理費用-工資? 100? ?貸 應(yīng)付職工薪酬-工資 100 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 5? 貸???應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5 繳納? 借??應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅5? 貸 銀行存款5 發(fā)放工資? 借??應(yīng)付職工薪酬-工資 95? 貸 銀行存款95

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你好，個人所得稅無需計提的。直接繳納分錄即可，發(fā)放工資時 在貸方，繳納在借方
2021-01-15
您好，如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配未分配利潤 100（數(shù)據(jù)請忽略） 貸:以前年度損益調(diào)整 100 2、借:以前年度損益調(diào)整 100 貸:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 3、借:應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 100 貸:銀行存款 100
2024-12-14
借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅、 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 營業(yè)外支出、滯納金 貸銀行存款。
2025-02-08
借，利潤分配，未分配利潤。 貸，應(yīng)付職工薪酬、工資。 借，應(yīng)付職工薪酬、工資， 貸應(yīng)交稅費，個稅。
2025-04-08
同學(xué)你好！適用小企業(yè)會計準則的話? 則 借：所得稅費用 ? ? 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 ? ? ?貸：銀行存款
2021-10-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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