老師你好，我們20年利潤1400萬，現(xiàn)在凈利潤490萬，本來不用這么高，我們是做建筑抗震支架的，其中400萬勞務發(fā)票沒回來，現(xiàn)在21年1月哦了，我做去年12月的帳，可否暫估入賬400勞務發(fā)票？ 因為勞務發(fā)票沒開我們現(xiàn)在凈利潤很高，但是聽說匯算清繳要調增，我問一下到底是怎么樣的？ 我這樣處理可以不？

老師你好，我們20年利潤1400萬，現(xiàn)在凈利潤490萬，本來利潤成本不用這么高，我們是做建筑抗震支架的，其中400萬勞務發(fā)票沒回來，現(xiàn)在21年1月了，我現(xiàn)在做去年12月的帳，可否暫估入賬400勞務發(fā)票？ 否則我們利潤會很高，400萬發(fā)票本月才到可以到，是否能在匯算清繳前取得發(fā)票就可以了？

老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應付款90萬，三月份匯算清繳時候我調增這90萬，是不是3月賬務需要處理為借，其他應付款90萬，貸以前年度損益調整90萬，借，以前年度損益調整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調增這90萬時候調整賬務，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復。

老師，我們2022年的項目已經(jīng)在22年結算且已經(jīng)支付了9萬的技術服務費，因為一直沒收到票，所以一直掛在預付賬款，但是我們23年的利潤沖減以前年度虧損還是很高，我可以把這筆費用在23年12月沖減以前年度損益調整，然后記到暫估成本，然后在2023年度匯算清繳前取的發(fā)票可以嗎？

1.跨期取得的發(fā)票未在當年確認費用借：以前年度損益調整 貸：庫存現(xiàn)金（銀行存款）2.跨期取得的發(fā)票，費用已經(jīng)在上年做了預提：預提分錄：借：成本費用類科目 貸：其他應付款01若在匯算清繳之前取得發(fā)票沖銷預提費用的科目，然后正常做費用即可，這樣匯算清繳是不用做處理的 還有一種說法是區(qū)別于會計準則和小企業(yè)會計準則 去年暫估費用成本發(fā)票 24年匯算清繳前收到發(fā)票 小企業(yè)會計準則 去年暫估22萬 借:應付賬款～暫估款22萬 貸:利潤分配～未分配利潤22 實際收到費用成本發(fā)票14萬 借:利潤分配～未分配利潤14萬 貸:應付賬款 14 老師，以上兩種做法那個才是正確的呀？