公司背景是地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，如圖，計(jì)提和繳納遇交的稅金分錄做錯(cuò)了，本來是地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目上的預(yù)繳稅款分錄，中間應(yīng)該用應(yīng)交稅金過度，而不是其他應(yīng)付款，這樣該怎么調(diào)賬呢？已經(jīng)跨了很多年了，以前會(huì)計(jì)掛的

如圖，借方:預(yù)付賬款，貸方：銀行存款，應(yīng)交稅金-代扣工程款稅金，然后借:應(yīng)交稅金-代扣工程款稅金，貸:庫存現(xiàn)金，這樣的稅金的賬就不該掛出來，不合法，但是以前會(huì)計(jì)掛了很多年了，以前會(huì)計(jì)也離職了，該怎么調(diào)整成規(guī)范呢？

我們單位兩年以前買了個(gè)吊車，貸款買的，會(huì)計(jì)做賬不知道是貸款，付首付款的時(shí)候就是借應(yīng)付賬款（首付的金額），貸銀行存款，后來銀行放款了人給開了發(fā)票，就是借固定資產(chǎn)（總額），貸應(yīng)付賬款。。。。。。。。。。問題來了，貸款四年應(yīng)該是長期借款，現(xiàn)在應(yīng)付賬款貸方差額是貸款的金額，應(yīng)該在長期借款上，買了車不久就開始還貸款，第一筆還款是借勞務(wù)成本貸銀行存款，后面一年做的是借其他應(yīng)付款法人貸銀行存款，我應(yīng)該怎么調(diào)這個(gè)賬

我們單位兩年以前買了個(gè)吊車，貸款買的，會(huì)計(jì)做賬不知道是貸款，付首付款的時(shí)候就是借應(yīng)付賬款（首付的金額），貸銀行存款，后來銀行放款了人給開了發(fā)票，就是借固定資產(chǎn)（總額），貸應(yīng)付賬款。。。。。。。。。。問題來了，貸款四年應(yīng)該是長期借款，現(xiàn)在應(yīng)付賬款貸方差額是貸款的金額，應(yīng)該在長期借款上，買了車不久就開始還貸款，第一筆還款是借勞務(wù)成本貸銀行存款，后面一年做的是借其他應(yīng)付款法人貸銀行存款，我應(yīng)該怎么調(diào)這個(gè)賬

您好老師，請(qǐng)問一下： 其他應(yīng)收款-個(gè)稅 貸方余額， 其他應(yīng)付款-個(gè)稅代繳 貸方余額， 其他應(yīng)付款—租金，借方余額， 其他應(yīng)付款—保險(xiǎn)費(fèi)，借方余額， 應(yīng)交稅金 科目下的金額， 這幾個(gè)科目是以前的舊賬遺留下來一直在掛賬的，分不清原因了需要調(diào)平它，該怎樣調(diào)整呢？