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如圖,借方:預(yù)付賬款,貸方:銀行存款,應(yīng)交稅金-代扣工程款稅金,然后借:應(yīng)交稅金-代扣工程款稅金,貸:庫存現(xiàn)金,這樣的稅金的賬就不該掛出來,不合法,但是以前會計掛了很多年了,以前會計也離職了,該怎么調(diào)整成規(guī)范呢?

如圖,借方:預(yù)付賬款,貸方:銀行存款,應(yīng)交稅金-代扣工程款稅金,然后借:應(yīng)交稅金-代扣工程款稅金,貸:庫存現(xiàn)金,這樣的稅金的賬就不該掛出來,不合法,但是以前會計掛了很多年了,以前會計也離職了,該怎么調(diào)整成規(guī)范呢?
2021-01-05 22:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-01-05 22:50

學(xué)員你好,支付預(yù)付款不涉及稅金,后續(xù)發(fā)票回來,也應(yīng)該是計入借方!相關(guān)分錄如下 借:預(yù)付賬款 貸:銀行存款 借:相關(guān)科目(如管理費用,固定資產(chǎn),長期待攤費用等) 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:預(yù)付賬款

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快賬用戶1888 追問 2021-01-05 22:54

是啊,老師的相關(guān)科目就是對的做法,但是這個是的票永遠(yuǎn)拿不回來了,錢是付了,因為跨了9年了,該怎么銷賬呢?

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快賬用戶1888 追問 2021-01-05 22:54

稅也是交了的

頭像
齊紅老師 解答 2021-01-05 22:58

學(xué)員你好,可以考慮, 借:以前年度損益調(diào)整 貸:預(yù)付賬款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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