我19年的固定資產(chǎn)在申報企業(yè)所得稅時，進(jìn)行了一次性扣除，請問我2020年要講賬上的折舊金額調(diào)減在企業(yè)所得稅的申報表中要區(qū)別調(diào)整減少呢
你好，同學(xué)。 之前一次扣除，后面再申報就是調(diào)增了的。
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我19年的固定資產(chǎn)在申報企業(yè)所得稅時，進(jìn)行了一次性扣除，請問我2020年要講賬上的折舊金額調(diào)減在企業(yè)所得稅的申報表中要區(qū)別調(diào)整減少呢
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公司去年11月購買的汽車作為固定資產(chǎn)入賬了，在第四季度企業(yè)所得稅申報時填了資產(chǎn)加速折舊表，在匯算清繳時也填了資產(chǎn)加速折舊表，賬面上也一次性折舊了，稅務(wù)上也一次性扣除了，現(xiàn)在2022年第一季度企業(yè)所得稅申報時要不要填資產(chǎn)加速折舊表??？
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企業(yè)所得稅年報，五百萬一下設(shè)備想一次性扣除，固定資產(chǎn)調(diào)整表要如何操作呢？A105080表12行要如何填寫呢？我要一次性折舊設(shè)備的金額是兩百多萬
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請問老師，公司2022年的會計賬務(wù)上計提了2000元的企業(yè)所得稅，但是2023年在做2022年匯算清繳的時候，我把部分固定資產(chǎn)作為一次性加速折舊申報了，由于這個調(diào)減，最后我需要繳納的企業(yè)所得稅只繳納500元而已。由于固定資產(chǎn)加速折舊，最后企業(yè)所得稅少繳納了很多，這樣會計賬務(wù)上需要去調(diào)整什么嗎
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老師你好 我們是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在在申報去年的企業(yè)所得稅申報表，現(xiàn)在這個固定資產(chǎn)的累計折舊額要在企業(yè)所得稅前做納稅調(diào)整了嗎？
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你弄錯了
你之前一次扣除是享受了優(yōu)惠。 現(xiàn)在你后面是要納稅調(diào)增，你是覺得哪里錯了
老師請把你的思路說一遍
比如200的資產(chǎn)，你折舊每年40，稅法一次扣除了，第一年你是調(diào)減了160 第二年，你會計上還在扣40折舊，稅法上扣完了不可再扣了，調(diào)增會計扣的40
你說的是利潤的調(diào)增吧，我說的是費用的調(diào)減
那就是一個意思了。我說的是利潤調(diào)整。 你如果是費用，就是調(diào)減哈
請問我要如何在所得稅的申報表中填寫這個調(diào)增的40萬元的折舊呢，請老師指教
折舊明細(xì)調(diào)整表里面，你直接填寫調(diào)增金額即可的
在固定資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整的表格中，賬載金額下的本年折舊攤銷金額填寫會計準(zhǔn)則實際應(yīng)計提的折舊額，然后再填寫稅收折舊金額，然后就帶出納稅調(diào)整金額了吧，下面欄次還有個固定資產(chǎn)一次性扣除的那個欄次不用填寫了吧
是的，后面的不填寫了的