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演示賬套

Q

老師我想問一下，我們今年開出去500多萬的發(fā)票，但成本票收了少部分，剩余的成本票明年所得稅之前補(bǔ)齊，這樣是不是會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳，所得稅會(huì)不會(huì)很高？

2020-12-09 14:20

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-09 14:22

同學(xué)您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題規(guī)定的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號(hào)）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。您可以先計(jì)提，匯算清繳前取得該成本、費(fèi)用的有效憑證即可。祝您學(xué)習(xí)愉快！

快賬用戶2410 追問 2020-12-09 14:39

老師也就是說，12月底將這些未收到的成本發(fā)票先暫估入賬，匯算清繳前取得有效憑證即可是吧？

齊紅老師解答 2020-12-09 14:44

同學(xué)你好，你理解的沒錯(cuò)。

快賬用戶2410 追問 2020-12-09 16:02

老師如果匯算清繳前沒辦法取得憑證或取得部分憑證，那沒取得暫估入賬的成本是不是要納稅調(diào)增

齊紅老師解答 2020-12-09 16:24

同學(xué)您好，是的，5月31日匯算清繳前還沒有取得，需要調(diào)出來。

快賬用戶2410 追問 2020-12-09 16:45

噢，知道了！謝謝你老師

快賬用戶2410 追問 2020-12-09 16:45

噢，知道了！謝謝你老師

齊紅老師解答 2020-12-09 16:52

不客氣同學(xué)，祝你工作順利

同學(xué)您好，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題規(guī)定的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年34號(hào)）第六條規(guī)定：企業(yè)當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。您可以先計(jì)提，匯算清繳前取得該成本、費(fèi)用的有效憑證即可。祝您學(xué)習(xí)愉快！

2020-12-09

你好，成本和過去收入相關(guān)的就可以的。

2025-05-11

你好！有啊。你要退稅的話，很容易被查

2021-03-08

你好同學(xué)不好意思，到月底了我的放棄答題機(jī)會(huì)用沒了如果是您這個(gè)情況，補(bǔ)繳的稅費(fèi)不影響今年的利潤您這樣做借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交**稅借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用借：盈余公積（10%）的金額貸：利潤分配-未分配利潤這樣處理不影響今年的利潤同學(xué)

2025-05-31

?你好；? ? ? ? ?是的；按照你實(shí)際利潤去報(bào)所得稅即可；? 你們稅負(fù)率應(yīng)該不高哦；? ??

2022-05-25

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