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演示賬套

請(qǐng)問(wèn)老師，勞務(wù)派遣公司哪種納稅好，差額征稅劃算嗎

2020-12-04 09:51

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-04 09:53

你好，同學(xué)，差額納稅比較劃算的，都是按照差額

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 09:55

差額征稅是以取得全部?jī)r(jià)款什么意思，就是開(kāi)的稅票銷售額嗎

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 09:56

還有價(jià)外費(fèi)用什么意思

齊紅老師解答 2020-12-04 09:58

你好，同學(xué)，就是你取得服務(wù)收入%2B薪酬，但薪酬部分可以差額掉，價(jià)外費(fèi)用比如你收取的違約金

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:01

服務(wù)收入是開(kāi)票的，取得薪酬什么意思

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:02

收取違約金沒(méi)有發(fā)票可以嗎

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:06

是不是這么理解，收入減薪酬余額按百分之五納稅

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:09

老師有例子嗎

齊紅老師解答 2020-12-04 10:11

你好，同學(xué)，是按照收入減薪酬余額按百分之五納稅，比如對(duì)方違約了，給你支付違約金，就屬于價(jià)外費(fèi)用

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:20

那這違約金也要要加到收入里嗎，也就是收入加違約金減薪酬余額按百分之五納稅，還有薪酬就是勞務(wù)派遣在外人員的工資，不包括管理層人員工資吧

齊紅老師解答 2020-12-04 10:25

你好，同學(xué)，你理解的是對(duì)的

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:35

一般納稅人勞務(wù)派遣公司稅率是百分之六吧

齊紅老師解答 2020-12-04 10:39

你好，差額征稅也是5%

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:40

不是，我說(shuō)的是如果不是差額征稅是6%吧

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:41

差額征稅做賬和平時(shí)做賬有區(qū)別嗎

齊紅老師解答 2020-12-04 10:42

你好，同學(xué)，不是差額是6%，做賬沒(méi)啥區(qū)別

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:43

企業(yè)所得稅稅率是一樣嗎

齊紅老師解答 2020-12-04 10:44

你好，同學(xué)，這個(gè)是一樣的

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:45

那這樣說(shuō)不是差額征稅還要6%，是差額征稅只要5%，而且差額征稅還是收入加價(jià)外減掉薪酬，那差額征稅肯定是劃算了

快賬用戶2407 追問(wèn) 2020-12-04 10:46

老師，差額征稅要到稅務(wù)局辦理什么手續(xù)嗎

齊紅老師解答 2020-12-04 10:46

是的，差額是劃算的

你好，同學(xué)，差額納稅比較劃算的，都是按照差額

2020-12-04

根據(jù)政策規(guī)定，納稅人選擇差額納稅的，以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。具體開(kāi)票流程如下：第一步，在發(fā)票填開(kāi)界面點(diǎn)擊左上角的“差額”按鈕。第二步，在彈出的“輸入扣除額”窗口，輸入扣除額，點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕。第三步，在票面中錄入購(gòu)銷方信息、商品名稱、單價(jià)和數(shù)量，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算稅額和金額。第四步，打印發(fā)票；發(fā)票打印后備注欄將自動(dòng)打印“差額征稅”字樣，“稅率”欄自動(dòng)打印“***”；舉例，企業(yè)收到勞務(wù)派遣收入100000元（不含稅金額95238.09元，稅額4761.90元），扣除代支付工資、五險(xiǎn)一金合計(jì)90000元，差額開(kāi)具發(fā)票顯示價(jià)稅合計(jì)100000萬(wàn)元，稅額計(jì)算為：(100000-90000)/1.05*5%=476.19元。注意事項(xiàng)： ① 系統(tǒng)不支持差額征稅與正常開(kāi)票(非差額征稅)混開(kāi)功能。 ② 差額征稅的商品明細(xì)只能開(kāi)具一行。 ③ 支持折扣功能，但要先錄入扣除額再添加商品和折扣行。 ④ 稅率為“減按1.5%計(jì)算”的商品不能差額征收。具體增值稅申報(bào)流程: 1、將差額扣除項(xiàng)目填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》，勞務(wù)派遣公司適用5%征收率簡(jiǎn)易辦法征收增值稅，填列在第5欄。 ① 將差額扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額100000填入“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”。 ② 將本期產(chǎn)生的差額扣除的支付工資、五險(xiǎn)一金合計(jì)90000元填入2、3列中即是“本期發(fā)生額”“本期應(yīng)扣除金額”，如上期無(wú)余額則本期實(shí)際扣除金額第五列也應(yīng)填寫90000元。 2、將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》 ① 將不含稅金額95238.09元，稅額4761.90元，填入9b的第1列，第二列自動(dòng)生產(chǎn)，價(jià)稅合計(jì)100000元。 ② 將90000元填入9b的第12列，系統(tǒng)將自動(dòng)換算出13列含稅（免稅）銷售額10000元，14列銷項(xiàng)（應(yīng)納）稅額476.19元。 3、返回至增值稅納稅申報(bào)表，數(shù)據(jù)將自動(dòng)傳輸至第五欄“（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”9523.81元，第11欄“銷項(xiàng)稅額476.19元”，點(diǎn)擊保存即可完成申報(bào)。備注：選擇按照5%征收率簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅，取得的增值稅專用發(fā)票對(duì)應(yīng)進(jìn)行稅額不得抵扣！

2022-03-21

同學(xué)你好！是的? 這個(gè)是開(kāi)票的不同差額征收? ?開(kāi)兩張票? ?一個(gè)是代發(fā)工資的? 0稅率? ? ?一個(gè)是收取的服務(wù)費(fèi)? ? ? 5% 差額指的就是服務(wù)費(fèi)部分

2021-08-04

以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用，扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額，按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。

2021-01-19

電子事務(wù)局里面選擇特定業(yè)務(wù)勞務(wù)派遣，然后選擇差額開(kāi)票，差額征稅。

2025-02-27

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