我們付了貨款了

你這算是預(yù)付賬款了，畢竟貨到票未到 先估價(jià)入賬. 付款時(shí) 借:應(yīng)付賬款-XX 貸:銀行存款 收到貨物, 借:原材料/庫存商品等 貸:應(yīng)付賬款-XX 下月沖估價(jià) 借:原材料/庫存商品等(負(fù)數(shù)) 貸:應(yīng)付賬款-XX (負(fù)數(shù)) 收到發(fā)票后入賬, 借:原材料/庫存商品等 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅) 貸:應(yīng)付賬款-XX

老師，我們是貨到后付款的。

那還是這個(gè)步驟嗎？

那其實(shí)按照第一種方法做就可以了，就是我最初跟你講的那種，你這畢竟票沒到，即便付了錢還是只能做應(yīng)付-暫估

那我沒有銀行存款，那我銀行存款科目余額就不對(duì)了嘛

那你付錢的時(shí)候不是用銀行存款付的嗎，如果是現(xiàn)金付的，那就庫存現(xiàn)金唄

是的，我的意思是可以這樣不

前面兩個(gè)步驟換一哈

你這個(gè)業(yè)務(wù)反應(yīng)出來的會(huì)理解為，當(dāng)時(shí)沒付款，一段時(shí)間后來才付款，就怕你后期自己想不起來這個(gè)業(yè)務(wù)，其實(shí)咱們實(shí)務(wù)工作中分錄做的首先要自己明白，意思是以后查賬的時(shí)候要聯(lián)想到這筆業(yè)務(wù)發(fā)生了什么

我可以把前兩步做到一個(gè)憑證上面曬。

到時(shí)候只要你自己明白就可以了，票到了的時(shí)候稅別忘了就行了

不對(duì)吧老師，第二個(gè)應(yīng)該是借預(yù)付賬款貸銀行存款吧

這樣對(duì)不對(duì)，不然你分錄沖不完

您好，我剛看了一下，這樣是可以的

好的，謝謝老師