我是做超市財(cái)務(wù)費(fèi)，我現(xiàn)在有個(gè)問題，我的商品A是聯(lián)營(yíng)的，就是拿過來賣，我超市不用管A的庫存，只是按照A每月的銷售額的20％來確認(rèn)我自己的收入，我的商品B與A唯一不一樣的地方是，B我需要管庫存數(shù)量，但不需要看庫存總金額，這個(gè)時(shí)候A商品的公司被稱為聯(lián)營(yíng)供應(yīng)商，B的供應(yīng)商則被稱為代銷供應(yīng)商，對(duì)于這個(gè)A與B商品的做賬方式，我咨詢過稅務(wù)局，稅務(wù)局的解釋簡(jiǎn)單粗暴，他們說A與B不屬于受托代銷商品，也不用那么復(fù)雜，因?yàn)槲译m然都會(huì)提成20％，但是另外80％我會(huì)返還給供應(yīng)商，其實(shí)這80％就相當(dāng)于是我付的進(jìn)價(jià)，與普通商品購銷不一樣的是，別人先買進(jìn)來在賣，而我的A和B是屬于先賣了再買進(jìn)，說他們其實(shí)也是我的商品，稅務(wù)局的解釋顛覆了我的會(huì)計(jì)知識(shí)，而且我看我公司的進(jìn)銷存系統(tǒng)，聯(lián)營(yíng)和代銷商品居然都有銷售成本，而且這個(gè)成本還都是那返還的80％，系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人說，誰說聯(lián)營(yíng)和代銷沒有成本結(jié)轉(zhuǎn)，產(chǎn)生了收入就必須有成本配比，而且主要是商品售賣時(shí)是我來開全額稅票，不是供應(yīng)商開，所以商品我買了，票我開了，跟正常的商品購銷不是一樣的嗎？稅務(wù)局的解釋和我公司的系統(tǒng)不謀而合。我還是覺得是不是我哪里想錯(cuò)了，按照受托代銷去做

1.資料:東南洗衣機(jī)廠為增值稅一般納稅人，主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售，公司地址:廣州市番禺區(qū)南橋街xxX號(hào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān):廣州市番禺區(qū)市橋稅務(wù)局、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:322199863323683865，開戶銀行:工行廣州番禺市橋支行22132456874323.公司聯(lián)系電話:020-84712083，公司法定代表人為劉芳、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為張明，稅務(wù)會(huì)計(jì)為黃玉珍。該公司201年7月月初有留抵稅額6500元，本月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。(1)7月2日外購洗衣機(jī)主要生產(chǎn)材料電動(dòng)機(jī)一批，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)20萬元、適用稅率13%增值稅稅額2.6萬元，款項(xiàng)已付。(2)向本市一超市銷售A型號(hào)洗衣機(jī)100臺(tái)，出廠不含稅單價(jià)為2000元。因該公司一次付清貨款，洗衣機(jī)廠給予其3%的折扣再加送2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)的優(yōu)惠，開具增值稅專用發(fā)票并收款入賬，該型號(hào)洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本為1200元(3)外購零配件一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元、適用稅率13%，專用發(fā)票未通過認(rèn)證，款項(xiàng)已付。(4)采取分期收款方式向外地某批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái)，合同約定本月收款一半，

1.資料:東南洗衣機(jī)廠為增值稅一般納稅人,主要從事洗衣機(jī)的生產(chǎn)和銷售,公司地址:廣州市番禺區(qū)南橋街xxX號(hào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān):廣州市番禺區(qū)市橋稅務(wù)局、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:322199863323683865,開戶銀行:工行廣州番禺市橋支行22132456874323.公司聯(lián)系電話:020-84712083,公司法定代表人為劉芳、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為張明,稅務(wù)會(huì)計(jì)為黃玉珍。該公司201年7月月初有留抵稅額6500元,本月發(fā)生以下經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。(1)7月2日外購洗衣機(jī)主要生產(chǎn)材料電動(dòng)機(jī)一批,取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明買價(jià)20萬元、適用稅率13%增值稅稅額2.6萬元,款項(xiàng)已付。(2)向本市一超市銷售A型號(hào)洗衣機(jī)100臺(tái),出廠不含稅單價(jià)為2000元。因該公司一次付清貨款,洗衣機(jī)廠給予其3%的折扣再加送2臺(tái)同型號(hào)洗衣機(jī)的優(yōu)惠,開具增值稅專用發(fā)票并收款入賬,該型號(hào)洗衣機(jī)單位生產(chǎn)成本為1200元(3)外購零配件一批,取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款10萬元、適用稅率13%,專用發(fā)票未通過認(rèn)證,款項(xiàng)已付。(4)采取分期收款方式向外地某批發(fā)商按照出廠價(jià)格銷售A型號(hào)洗衣機(jī)1000臺(tái),合同約定本月收款一半,百度網(wǎng)友a(bǔ)

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷售業(yè)務(wù)。2022年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷售W型空調(diào)100臺(tái)，，每臺(tái)含稅售價(jià)為3 390元，甲公司給子每臺(tái)339元折扣預(yù)的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨井向?qū)Ψ介_具發(fā)票，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2）銷售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)動(dòng)優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 (3）購進(jìn)生產(chǎn)用原材料取得增值稅專用發(fā)票注明稅額13萬元，另支付運(yùn)燛取得增值稅菁通發(fā)票注明稅額 0.30萬元，購進(jìn)辦公設(shè)每取得增值稅專用發(fā)票注明稅額3.2萬元。 (4）倉庫因保管不西丟失一批上月購進(jìn)的零配件，該批零配件賬面成本10.53萬元，其中含遠(yuǎn)費(fèi)成本0.53萬元，購進(jìn)零配件和支付運(yùn)輸費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額均已于上月抵扣。 _已知：取得的塔值稅專用發(fā)票已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述合料，不考皮其他因素，分析回答下列小題。 (1）甲公司銷售W型空調(diào)，其增值稅幼稅義務(wù)發(fā)生時(shí)問是（）。 A.7月2日 B.771228 C.78208 D.7月6日 (2） 計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售W型空調(diào)增值稅銷項(xiàng)稅額是（）元。 A.35 100 B.39 000 C.39 663 D.44 070 （3）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷售及領(lǐng)用Y型空調(diào)塔值稅銷項(xiàng)稅額是（）元。 A.1 769 851.2 B.1 762 800 C.1 561 040 D.1 566 240 （4）題3業(yè)萬中，甲公司準(zhǔn)子從約項(xiàng)稅題中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是（）萬元。

甲公司為增值稅一般納稅人，從事貨物的生產(chǎn)與銷售，2023年1月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下： （1）購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬元，增值稅為6.5萬元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬元，增值稅0.8萬元。 （2）接受股東投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬元，增值稅為13萬元。 （3）購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)，取得注明員工身份信息的看空運(yùn)輸電子客票行程單，票價(jià)共計(jì)21800元；取得公路客票，票面金額共計(jì)3090元，其中有309元的客票沒有注明員工身份信息。 （4）銷售貨物一批，取得不含稅銷售額200萬元，另外收取包裝物租金1.13萬元。 （5）采取以舊換新方式銷售手機(jī)，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬元。 （6）因倉庫管理不善，上月購進(jìn)的一批生產(chǎn)用零配件全部毀損，該批零配件的采購成本為10萬元（進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣） 試分析， （1）本題中進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的情況。（包括能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，原因分析，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少。） （2）本題中銷項(xiàng)稅額的情況。（包括計(jì)算原因說明） （3）本題中是否存在需要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出或轉(zhuǎn)入的其他情況。（是或否都請(qǐng)說明原因和結(jié)果，以及轉(zhuǎn)入/轉(zhuǎn)出稅額多少。）