老師，我們公司當(dāng)時(shí)為了預(yù)交的時(shí)候不交所得稅，沒成本就暫估了很多，也結(jié)轉(zhuǎn)成本了，事實(shí)上是我們沒有貨物，也沒有票，馬上年底了，老板說也開不了這些成本票，那我需要調(diào)增的分錄怎么做，申報(bào)的時(shí)候是調(diào)增四季度的所得稅還是在匯算清繳再調(diào)增?調(diào)增是填到哪塊呢

老師請(qǐng)問一下就是之前庫存商品都是暫估入庫然后月末把暫估的庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)成本了 但是那些都沒有收到發(fā)票 叫供應(yīng)商開發(fā)票他們要另外收我們?nèi)齻€(gè)點(diǎn)的稅前 這樣算下來還不如直接調(diào)增交企業(yè)所得稅更劃算，企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率下來才2.5%，那我這些之前結(jié)轉(zhuǎn)的沒票成本如果調(diào)增交企業(yè)所得稅，賬面上需要做分錄嘛？還是直接申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候直接在表上調(diào)增呢？

老師，你好！我們公司現(xiàn)在要注銷。有些庫存商品我們做了報(bào)廢處理，進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在匯算清繳企業(yè)所得稅是否需要調(diào)增？在哪里調(diào)增呢？還有一部分是費(fèi)用發(fā)票沒有收到，也收不到了，我賬上也做的營(yíng)業(yè)外支出，匯算清繳是否也需要調(diào)增？在哪個(gè)項(xiàng)目上調(diào)增呢？

老師，我們這個(gè)月要開1000萬發(fā)票，但是老板不想交這么多所得稅，也不想這么早交稅，讓我暫估成本600萬，到匯算清繳時(shí)再調(diào)增全額交上，就是納稅滯后了，這樣可以嗎？如果明年3月我沖回暫估，需要怎么做賬呢？

老師 我們?cè)?3年的時(shí)候暫估了7W成本 現(xiàn)在4月只回了2W的票 那所得稅匯算的時(shí)候暫估的這5萬就要調(diào)增對(duì)嗎 那分錄怎么寫呢 還有個(gè)問題 那財(cái)務(wù)年報(bào)上就不能顯示這5W調(diào)增了 嗎