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Q

老師好，請問我9月做工資個稅（個人承擔(dān)）做了1690.04元，但是10月實際扣除1614.11元，相差75.93元，我應(yīng)該怎么做賬呢？

2020-10-28 15:43
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-10-28 15:44

您好?？梢匝a(bǔ)回去。 比如說：員工100元，扣稅10元，實際發(fā)90元。 但是員工100元，實際扣稅9元，實際需要發(fā)91元，那么就把這1元給補(bǔ)回去。謝謝

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快賬用戶5459 追問 2020-10-28 15:46

老師可以幫我寫個科目嗎？

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齊紅老師 解答 2020-10-28 15:47

多扣了個稅的時候借：應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅貸：其他應(yīng)付款——XX員工 下個月發(fā)工資的時候借：應(yīng)付職工薪酬其他應(yīng)付款貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金 如果是要把多扣的個稅退還給員工借：應(yīng)交稅費——代扣個稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅?貸：銀行存款 發(fā)放員工工資時貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金/銀行存款

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快賬用戶5459 追問 2020-10-28 15:52

那老師如果是社保呢？應(yīng)該怎么補(bǔ)呢？怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2020-10-28 15:54

1、計提單位負(fù)擔(dān)部分 借:成本費用相關(guān)科目(按受益人員所在部門確定) 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 2、從工資中代扣個人負(fù)擔(dān)部分 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 3、繳納社保(含單位負(fù)擔(dān)的及個人負(fù)擔(dān)的) 借:應(yīng)付職工薪酬-社保 貸:銀行存款

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快賬用戶5459 追問 2020-10-28 16:42

老師，我第一個問題的個稅改成社保，應(yīng)該怎么做分錄呢？

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齊紅老師 解答 2020-10-28 16:52

只要把應(yīng)交稅費改成 應(yīng)付職工薪酬社保就可以了

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快賬用戶5459 追問 2020-10-28 16:59

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-10-28 17:16

不客氣的，同學(xué)。您明白就可以的了

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您好。可以補(bǔ)回去。 比如說：員工100元，扣稅10元，實際發(fā)90元。 但是員工100元，實際扣稅9元，實際需要發(fā)91元，那么就把這1元給補(bǔ)回去。謝謝
2020-10-28
你好 1.? ? ?借營業(yè)外支出? 39.5貸其他應(yīng)收款-個人社保? ?39.5
2021-11-22
你好，可以做 借：管理費用等1200 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資1000 -社保200 發(fā)放時 借：應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅50 銀行存款650 其他應(yīng)付款-個人社保100 營業(yè)外收入200
2024-12-16
你好，這個1萬是應(yīng)發(fā)工資，包含個人負(fù)擔(dān)的社保公積金個稅是嗎？
2023-07-14
那么支付的個稅計入營業(yè)外支出
2024-09-19
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