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老師,小微企業(yè)所得稅是25%乘以20%嗎?所得稅申報(bào)A表里的稅率寫的25%.

2020-10-16 08:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-16 08:14

這個(gè)減免是填寫減免表30表下面,滿足小型微利,應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn),應(yīng)納稅額=實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額*5%,減免稅額=實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額*25%-實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額*5%,應(yīng)納稅所得額大于100萬(wàn)不超過(guò)300萬(wàn),應(yīng)納稅額=(實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額-100萬(wàn))*10%%2B100萬(wàn)*5% 減免稅額=實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額*25%-(實(shí)際利潤(rùn)額/應(yīng)納稅所得額-100萬(wàn))*10%-100萬(wàn)*5%?

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快賬用戶6889 追問(wèn) 2020-10-16 08:44

老師,公司一直都是小規(guī)模,這季度怎么變成一般納稅人了?

老師,公司一直都是小規(guī)模,這季度怎么變成一般納稅人了?
老師,公司一直都是小規(guī)模,這季度怎么變成一般納稅人了?
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齊紅老師 解答 2020-10-16 09:01

你們是不是年銷售額超過(guò)500萬(wàn)了?這個(gè)2020.9-2019.10這個(gè)期間銷售額是不是超過(guò)500萬(wàn)了

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快賬用戶6889 追問(wèn) 2020-10-16 09:07

確定這一年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入29萬(wàn)多,營(yíng)業(yè)外收入2萬(wàn)多

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齊紅老師 解答 2020-10-16 09:16

不是這一年,是滾動(dòng)計(jì)算的,

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齊紅老師 解答 2020-10-16 09:17

你們自己沒有主動(dòng)升一般納稅人,申報(bào)給稅局這個(gè)滾動(dòng)收入也沒有超過(guò)500萬(wàn)?那你問(wèn)下你稅局看啥情況

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快賬用戶6889 追問(wèn) 2020-10-16 09:18

好的,謝謝

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齊紅老師 解答 2020-10-16 09:28

好的,我先回復(fù)別的學(xué)員了2020.9-2019.10? 2019.9-2020.8這么看的,

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