老師，請動車票怎么計算抵扣增值稅。在做賬的時候，差旅費要不要扣除相應(yīng)的增值稅？會計分錄如何做？

老師，請教個問題，我在報9月份的增值稅時（一般納稅人）有機票沒有計算填列在進(jìn)項那，也沒有計算抵扣，機票在9月也入了賬，做了管理費用-差旅費?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)，可不可以在11月份的時候，做一筆紅沖的分錄，借：管理費用-差旅費 -20000 貸：庫存現(xiàn)金 -2000，然后11月報增值稅的時候再正常計算抵扣，做賬的時候，借：管理費用-差旅費 18348.62 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 1651.38 貸：庫存現(xiàn)金 20000

老師，待抵扣分錄，到時候做的抵扣的在轉(zhuǎn)進(jìn)項嗎嗎分錄是怎么做的 借 原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣 貸 應(yīng)付賬款 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣

老師，我想問下，比如5月入賬時候，進(jìn)項稅分錄做借，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅），當(dāng)月抵扣認(rèn)證的時候我需要做什么分錄嗎，不做任何分錄是不是進(jìn)項就會一直累計下去呀？

請問補繳當(dāng)年的增值稅和附加稅的會計分錄怎么做，因為申報免抵退的時候沒有將與之相關(guān)的不能抵扣的進(jìn)項稅扣除出來，所以要補繳增值稅和附加稅。計提補繳的增值稅時借方要不要計損益相關(guān)的科目呢？