所得稅年報(bào): 小規(guī)模納稅人，2020年利潤(rùn)總額為-19698.91虧損， 2021年凈利潤(rùn)16228.1，所得稅年報(bào)調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)500元，納稅調(diào)整后所得為16728.1，彌補(bǔ)2020年虧損后為2970.81，這是所得稅年報(bào)表數(shù)據(jù)。 賬上未分配利潤(rùn)是3470.81。 請(qǐng)問老師，對(duì)于這兩處的500元差異，我都需要調(diào)整哪里?財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)賬?

老師好，之前的賬上把年度補(bǔ)繳的所得稅分錄做成了 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 所以利潤(rùn)表里面所得稅費(fèi)用就有這個(gè)稅額，但是申報(bào)表里是沒有這個(gè)數(shù)據(jù)的，就導(dǎo)致了報(bào)表和申報(bào)表里的利潤(rùn)總額不一致，我現(xiàn)在怎么調(diào)整

問題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)?？偣?63萬(wàn)”，請(qǐng)問我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？

問題有2個(gè)。該企業(yè)從2016年開始虧損到2022年底。比如每年虧損10萬(wàn)。到2022年就是-70萬(wàn)。 1，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)就是按每年虧損累計(jì)起來數(shù)據(jù)-70萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表是平衡的。 但是“每年企業(yè)所得稅—彌補(bǔ)虧損明細(xì)表的數(shù)據(jù)是經(jīng)過調(diào)增調(diào)減的數(shù)據(jù)，比如調(diào)增后是每年虧損9萬(wàn)?？偣?63萬(wàn)”，請(qǐng)問我現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表是否需要調(diào)整到一樣的數(shù)據(jù)？ 怎么處理呢。 2。 像2016年2017年已經(jīng)過了5年可彌補(bǔ)虧損期，所得稅表調(diào)整為-9萬(wàn)*5年=-45萬(wàn)。 這年 ，資產(chǎn)負(fù)債表又如何調(diào)整？

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則