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老師,您好,咨詢一下,在發(fā)放工資的時(shí)候只發(fā)的部分員工的工資,我在分錄時(shí)其他應(yīng)收款社保數(shù)是只沖掉已經(jīng)發(fā)放的人的社保還是可以全部沖掉

2025-05-23 11:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-23 11:25

你好,這個(gè)應(yīng)該沖減發(fā)放的部分。

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您好,1.計(jì)提工資 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計(jì)提社保(企業(yè)部分) 借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸:銀行存款或現(xiàn)金
2020-09-02
您好,是的,可能不一樣
2021-07-17
借其他應(yīng)收款,貸銀行存款100。這個(gè)是交社保的個(gè)人的部分, 然后發(fā)工資6月份的不夠,扣除 借應(yīng)付職工薪酬工資,貸其他應(yīng)收款60 7月 借應(yīng)付職工薪酬工資 貸其他應(yīng)收款40, 銀行存款。
2025-01-13
這兩個(gè)選擇都可以的,只要累計(jì)扣除個(gè)人的部分是正確的就可以了。
2020-09-28
那你這樣的話沒(méi)法稅前扣除的
2023-08-29
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