老師，我第一天去買原材料花了8000！已經(jīng)入賬，第二天車間領用后發(fā)現(xiàn)材料不對，又拿購入原材料去退了一部分，拿退掉的款去重新購買了正確的材料？

老師，我有個賬務上的問題想請教一下，不知道怎么處理了，我們有一批原材料當時買來，我做了暫估入賬，后來發(fā)票一部分開來，一部分還未開（38萬）這批原材料我們做成成品賣給我們的客戶，后來出現(xiàn)原材料質量問題，做成成品的這批貨直接從客戶那里退給了我們的供應商，現(xiàn)在供應商發(fā)票開來賠款的金額直接沖減貨款了（負數(shù)180萬）原先未開的那部分票也不開了，我現(xiàn)在拿到這張發(fā)票怎么做賬呢？

YU公司為增值稅一般納稅人適用稅率為13%。原材料收發(fā)按計劃成本計價核算。Jo材料單位計劃成本100元。月初“原材料-Jo材料”科目余額為10000元，“材料成本差異--Jo材料”科目余額為貸方100元，“材料采購--Jo材料”科目余額為20000元。本月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日，收到上月購入的Jo材料并入庫，數(shù)量為210千克。(2)13日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)領用Jo材料100千克。(3)15日，向銀行申請銀行匯票150000元，款項已劃撥，暫不考慮銀行手續(xù)費問題。(4)16日，持上述銀行匯票購進Jd材料1300千克，買價123500元，增值稅稅款16055元，運費3500元(含稅，取得增值稅普通發(fā)票了，下同)。材料驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺5千克，經(jīng)查為運費途中的合理損耗。收到銀行余款退回通知，匯票余額已退回。(5)23日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)領用Jo材料1000千克，車間管理部門領用100千克。(6)28日，購進Jo材料500千克，買價48500元，增值稅稅額6305元，運費1000元(含稅)。款項尚未支付，材料尚未運達。求（1）-（6）會計分錄

去年年初收到某材料2噸 發(fā)票已抵扣，已做賬領用完畢。但實際工作中，這項材料退回了1.3噸。今年8月對方要求我們給他們開具紅字信息表。當月已收到全部2噸的紅字發(fā)票和未退回的0.7噸正數(shù)發(fā)票。我收到紅字發(fā)票后，紅字沖銷了原材料，應付賬款的憑證。同時，8月份同樣材料我們夠買了3噸。我想請問，能把新的材料抵原來領用的嗎？如果可以，怎么做分錄，如果不可以，紅沖了原材料發(fā)票，原材料負數(shù)怎么做分錄。需要調整以前年度損益嗎？怎么調？謝謝

YU公司為增值稅一般納稅人適用稅率為13%。原材料收發(fā)按計劃成本計價核算。Jo材料單位計劃成本100元。月初“原材料-Jo材料”科目余額為10000元，“材料成本差異--Jo材料”科目余額為貸方100元，“材料采購--Jo材料”科目余額為20000元。本月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務:(1)5日，收到上月購入的Jo材料并入庫，數(shù)量為210千克。(2)13日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)領用Jo材料100千克。(3)15日，向銀行申請銀行匯票150000元，款項已劃撥，暫不考慮銀行手續(xù)費問題。(4)16日，持上述銀行匯票購進Jd材料1300千克，買價123500元，增值稅稅款16055元，運費3500元(含稅，取得增值稅普通發(fā)票了，下同)。材料驗收入庫時發(fā)現(xiàn)短缺5千克，經(jīng)查為運費途中的合理損耗。收到銀行余款退回通知，匯票余額已退回。(5)23日，基本生產(chǎn)車間生產(chǎn)領用Jo材料1000千克，車間管理部門領用100千克。(6)28日，購進Jo材料500千克，買價48500元，增值稅稅額6305元，運費1000元(含稅)?？铐椛形粗Ц?，材料尚未運達。求（1）-（6）會計分錄