老師，您好！請(qǐng)問(wèn)期末增值稅如何結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝！

2020-09-24 21:51

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2020-09-24 21:54

如果你是一般納稅人，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

快賬用戶(hù)6476 追問(wèn) 2020-09-24 21:56

那請(qǐng)問(wèn)繳納增值稅時(shí)分錄怎么寫(xiě)？

齊紅老師解答 2020-09-24 22:00

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸銀行存款。

快賬用戶(hù)6476 追問(wèn) 2020-09-24 22:40

有人說(shuō)月末結(jié)轉(zhuǎn)可以直接用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目，請(qǐng)問(wèn)這樣操作的話分錄怎么寫(xiě)？謝謝！

齊紅老師解答 2020-09-24 23:53

你寫(xiě)的這個(gè)是二級(jí)科目的吧

快賬用戶(hù)6476 追問(wèn) 2020-09-25 07:51

具體分錄如下：結(jié)轉(zhuǎn)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)收增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅繳納繳納：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸：銀行存款請(qǐng)問(wèn)有用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？

齊紅老師解答 2020-09-25 08:24

不對(duì) 應(yīng)交增值稅二級(jí)科目這個(gè)是小規(guī)模使用的

快賬用戶(hù)6476 追問(wèn) 2020-09-25 08:44

好的，謝謝！

齊紅老師解答 2020-09-25 08:50

不用客氣的應(yīng)該的

2020-09-24

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 第一個(gè)是把銷(xiāo)項(xiàng)金額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，第二個(gè)是把進(jìn)項(xiàng)金額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅。

2022-02-15

你好，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 1）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2）如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 繳納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：銀行存款

2021-04-16

你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專(zhuān)欄，可以有借方余額的。

2022-04-11

您好請(qǐng)問(wèn)是一般納稅人銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)么

2020-10-07

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