可是已經(jīng)收到了錢，銷售行為也已經(jīng)發(fā)生，不是應(yīng)該確認(rèn)收入嗎

你好！如果單純從會(huì)計(jì)上說，符合收入確認(rèn)條件了，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入，然后上市公司也的確這么做的，但實(shí)務(wù)中大量的小公司，一般都不確認(rèn)的，因?yàn)闆]有開票，你確認(rèn)收入了，就會(huì)造成稅務(wù)和會(huì)計(jì)的差異，還得解釋，就額外多個(gè)事兒，還不如直接開票再確認(rèn)收入，省事。

如果我按照確認(rèn)收入來做分錄，應(yīng)該怎么做呢

你好！借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：銷項(xiàng)稅-暫估

我是小規(guī)模

還有如果下個(gè)月發(fā)票開了又怎么做

借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅

應(yīng)交增值稅是不可以選擇的，它有末級(jí)科目

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅，后面有三級(jí)科目，進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)，未交增值稅，各種三級(jí)科目，你說的是二級(jí)科目是不能選的，你的意思是想表達(dá)按照正常的開票收入來先確認(rèn)？

好吧，我明白你的意思了，貸：銷項(xiàng)稅-暫估，我前面這么寫，太省略了，應(yīng)該是貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，不過這個(gè)三級(jí)是對一般企業(yè)而言的，小規(guī)模納稅人不區(qū)分進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)，直接應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就行了，不需要三級(jí)，如果系統(tǒng)必須填三級(jí)，那就是銷項(xiàng)稅。

那么下個(gè)月這筆業(yè)務(wù)開了票應(yīng)該怎么做賬呢

如果你這次暫估了銷項(xiàng)稅，那就不用做了

下個(gè)月再開了票，對這張票就不做賬務(wù)處理嗎？那我報(bào)稅的時(shí)候，我的賬和我網(wǎng)廳的數(shù)據(jù)就比對不上了呀