那記賬可以記：借：應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費；記提工資：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬及其他應(yīng)付款（單位保險）；發(fā)放的工資走：借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款可以嗎

收到款項：借：銀行存款，貸：應(yīng)收帳款

你好，你上述的賬務(wù)處理是沒有問題的，可以的。

還有一個問題

用工單位把之前沒有支付的除雪工資單獨轉(zhuǎn)賬過來要求這個月發(fā)放，收到款項后，這個月已經(jīng)發(fā)放。我們派遣員工的工資是次月發(fā)放。用工單位把這部分已經(jīng)發(fā)放的會算到下個月結(jié)算表里。到時候我才能開票。那這部分這個月我怎么記賬呢