請問一下，一家新開的企業(yè)，第一年12月的時候，利潤表的利潤總額期末金額是100萬，老板要把這100萬來分紅分掉，那去除企業(yè)所得稅20%，那這樣剩余的80萬，是不是就直接可以從公司賬戶轉(zhuǎn)到老板私人卡80萬了？還是需要繳納其他什么稅金嗎？
你好，企業(yè)所得稅是25%，剩下的分給股東個人，個人要交20%的個人所得稅
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請問一下，一家新開的企業(yè)，第一年12月的時候，利潤表的利潤總額期末金額是100萬，老板要把這100萬來分紅分掉，那去除企業(yè)所得稅20%，那這樣剩余的80萬，是不是就直接可以從公司賬戶轉(zhuǎn)到老板私人卡80萬了？還是需要繳納其他什么稅金嗎？
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老師，公司今年貸款了500萬，現(xiàn)在賬上在老板名下的其他應(yīng)收款，和老板以前借私人錢為了公司運轉(zhuǎn)借的私人的錢，（之前借私人錢時沒有從公賬走），現(xiàn)在還錢是從賬上走的，我記得其他應(yīng)付款跟其他應(yīng)收款里了?，F(xiàn)在就是賬上其他應(yīng)收有借方余額，跟其他應(yīng)付也是借方余額合計大概也有400萬，現(xiàn)在老板的名下其他應(yīng)收是80萬，我想把公司貸款的一部分重新計入老板名下，貸款利息就會有一部分需要調(diào)增，這個方法可行嗎？比如貸款500萬，我計入老板名下貸款重新計算200萬，那么貸款利息就要有200算老板往來這樣可以嗎？
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老師您好，這邊有兩道題第一題是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2021年度利潤總額為800萬元，營業(yè)外支出為100萬元，分別為向稅務(wù)機關(guān)支付的稅收滯納金30萬元，支付的罰款20萬元，贊助費50萬元，除此外無其他納稅調(diào)整項目，則2021年應(yīng)該繳納企業(yè)所得稅＝(800+30+20+50)×15％＝135第二道題是甲公司為居民企業(yè)，銷售商品收入5000萬元，出售設(shè)備收入20萬元，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入300萬元，從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元，稅收滯納金3萬元，贊助支出30萬元，被沒收財產(chǎn)損失20萬元，環(huán)保罰款50萬元，其他可在稅前扣除的成本費用稅金合計3500萬元，應(yīng)納所得稅額＝5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計算稅金滯納金第二題不用呢
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老師你好，我現(xiàn)在有這樣一筆業(yè)務(wù)，之前我公司的出納（也是我公司其中一個老板）去年年底，由于身體的原因，他現(xiàn)在不來公司了，但是他出納帳上還有12831.39元沒有給交帳，現(xiàn)在新的出納帳上期初余額為零，我們老板的意思就是把一萬多錢轉(zhuǎn)到之前那個老板名下，相當(dāng)于他欠我們的，這樣每個月核對賬目的時候，只需要看期末余額，就不用再看發(fā)生額了，請問這樣一筆分錄怎樣做？
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老師您好，我們是小企業(yè)會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！
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是剩余75萬的20%的個人所得稅嗎
是的，剩余75萬的20%的個人所得稅
那有沒有其他辦法來避這個稅呢
股東是個人的話沒辦法的，稅率股東都是20%
法人和股東所繳納的個人所得稅都是一樣的嗎
法人股東按企業(yè)所得稅稅率繳納
法人和股東按25%的稅率繳納
法人股東按企業(yè)所得稅稅率非小微企業(yè)的話一般是25%
那這樣的話，利潤總額是100萬-企業(yè)所得稅25%=75萬，75萬-法人稅率75萬*25%剩余的金額，就是轉(zhuǎn)到法人私人卡上的錢？
同學(xué)，法人股東的意思是投資性是公司不是自然人，法人股東就是轉(zhuǎn)到法人的賬上，你說的老板是自然人股東
注冊的公司不是自然人，是普通的制造業(yè)有限公司
同學(xué)你理解錯了，不是你注冊是什么，分紅交什么稅取決于投資者也就是股東的身份，股東分自然人股東和法人股東
那假如是法人股東呢
法人股東按企業(yè)所得稅稅率，非小微企業(yè)的話一般是25%
那這樣一共要交50%的稅率
雖然稅率都是25%，但是計稅依據(jù)不同，不能直接這樣相加的