你好,兩個計算基數(shù)不一樣
甲公司為居民企業(yè),2020年度有關(guān)財務收支情況如下(不考慮其他因素): (1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺設備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元; (2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財物的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元; (3)實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費70萬元; (4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。 計算企業(yè)所得稅應納稅所得額與應納稅額 用直接法怎么算出應納稅所得額
老師您好,這邊有兩道題第一題是國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),2021年度利潤總額為800萬元,營業(yè)外支出為100萬元,分別為向稅務機關(guān)支付的稅收滯納金30萬元,支付的罰款20萬元,贊助費50萬元,除此外無其他納稅調(diào)整項目,則2021年應該繳納企業(yè)所得稅=(800+30+20+50)×15%=135第二道題是甲公司為居民企業(yè),銷售商品收入5000萬元,出售設備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資未上市居民企業(yè)分回股息收益100萬元,稅收滯納金3萬元,贊助支出30萬元,被沒收財產(chǎn)損失20萬元,環(huán)保罰款50萬元,其他可在稅前扣除的成本費用稅金合計3500萬元,應納所得稅額=5000+20+300+100-100-3500=1820為什么第一題需要計算稅金滯納金第二題不用呢
[簡答題]【練習】直接法甲公司為居民企業(yè),2021年度有關(guān)財務收支情況如下(不考慮其他因素):(1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺設備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財物的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元;(3)實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費70萬元;(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。請用直接法計算2021年度甲公司應納企業(yè)所得稅稅額
甲公司為居民企業(yè),2021年度有關(guān)財務收支情況如下(不考慮其他因素):(1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺設備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財物的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元;(3)實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費70萬元;(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。計算:則2021年度甲公司應納企業(yè)所得稅稅額是多少
四、計算題(本大題共1小題,共計20分)甲公司為居民企業(yè),2020年有關(guān)財務收支情況如下(不考慮其他因素):(1)銷售商品收入5000萬元,出售一臺設備收入20萬元,轉(zhuǎn)讓一宗土地使用權(quán)收入300萬元,從其直接投資的未上市居民企業(yè)分回股息收益80萬元;(2)稅收滯納金5萬元,贊助支出30萬元,被沒收財務的損失10萬元,環(huán)保罰款50萬元,合同違約金支出20萬元(3)實際發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務招待費70萬元(4)其他可在企業(yè)所得稅前扣除的成本、費用、稅金合計3500萬元。計算:該企業(yè)應納企業(yè)所得稅稅額是多少?
浮動利率的投資是交易性金融資產(chǎn)哇?
請問這個甲公司會計分錄是怎樣的呢
甲控制乙,乙共同控制50%丁,丙是甲的聯(lián)營企業(yè),乙和丙關(guān)聯(lián)關(guān)系, 甲的合并范圍就沒有丁和丙 是不是
運輸和安裝費用要計入使用權(quán)資產(chǎn)的成本里面嗎
老師,我們是建筑公司,跨區(qū)項目工地上工人在外面餐館吃飯的餐費,住宿費,記入工程施工一間接費,還過應付職工薪酬一褔利費不呢?我們一般都是工期在一個月左右,不會住項目上。
硬件+嵌入式軟件合并一個產(chǎn)品銷售;硬件銷售額 = 硬件成本 × (1 + 10%) 這個公式是稅法規(guī)定的嗎?主板委外加工,收回后企業(yè)自己錄程序,再自已貼標包裝等,后出售。所以軟件成本是錄程序的這個人工+自己開發(fā)的程序,沒有進項,即征即退:軟件銷售收入*13%-軟件銷售收入*3%=實際退回的稅?
23年1月1日,甲公司租入辦公用建筑物,租賃期7年。每年末支付45萬元。租賃內(nèi)含利率為5.04%。2×23年1月1日甲公司支付與該租賃相關(guān)的初始直接費用5萬元。 假定按照適用稅法規(guī)定,該交易屬于稅法上的經(jīng)營租賃,甲公司支付的初始直接費用于實際發(fā)生時一次性稅前扣除,每期支付的租金允許在支付當期進行稅前抵扣,甲公司適用的所得稅稅率為25%。假設甲公司未來期間能夠取得足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異,不考慮其他因素。 已知:45×(P/A,5.04%,7)=260 要求:做出租賃期開始日和第一年末的賬務處理。 老師先接手,稍后給你參考答案
一般征收13%混凝土銷售公司,可以委托簡易征收3%的攪拌站加工混凝土并取得加工費發(fā)票嗎
4S店全款買車合同已簽電子發(fā)票已開車未提,想換其他顏色,電子發(fā)票可以沖紅么?會有記錄影響二次銷售么?
老師 這里的源泉扣繳 假如題目中說的實際支付價格 我們代扣代繳的時候需要價稅分離嗎 實際支付的價格是含稅價還是不含稅呀 看圖二購買方支付的價格是要分離的
第一題,是在利潤總額的基礎上,加上不可稅前列支費用 第二題,是用應稅各項收入-成本費用+不可扣除項
懂了懂了,謝謝老師,一個是直接法一個是間接法。
是的,仔細讀題就能看出來