久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
Q

增值稅期末處理分錄 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄

2020-08-08 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2020-08-08 17:12

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄,如下: 借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款

頭像
齊紅老師 解答 2020-08-08 17:14

期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么做賬務(wù)處理?如何做會(huì)計(jì)分錄? 1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅科目 轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。具體賬務(wù)處理如下: 借: 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸: 應(yīng)交稅金—未交增值稅 2、將本月多交的增值稅從 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。其會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 3、當(dāng)月上交本月增值稅時(shí),賬務(wù)處理具體如下: 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí),其會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸:銀行存款 5、應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅這一科目的期末借方余額反映了尚未抵扣的增值稅,而應(yīng)交稅金—未交增值稅這一科目的期末借方余額,反映了多交的增值稅。而貸方余額反映的是未交的增值稅。 知識(shí)拓展:上月有留底本月應(yīng)交增值稅是怎樣計(jì)算的? 上期留底對(duì)會(huì)計(jì)分錄不會(huì)造成影響,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候,應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果。上月有留底本月應(yīng)交增值稅計(jì)算時(shí),應(yīng)當(dāng)按照“本期應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅”這一公式進(jìn)行計(jì)算。即要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅及留底數(shù)。代入公式計(jì)算得出本月應(yīng)交增值稅。 計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)兩種情況,分別是: 1、如果最后算出答案是負(fù)數(shù),則無(wú)需交稅??蓪⑵淅^續(xù)作為下個(gè)月的留底稅額。 2、如果最后算出答案為正數(shù),那么需要繳稅。月末時(shí)做相應(yīng)轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄,具體如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 到了下個(gè)月,做交稅分錄即可。

還沒(méi)有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
咨詢
相關(guān)問(wèn)題討論
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄,如下: 借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
2020-08-08
進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)都可以分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借方有余額表示,留底
2021-08-19
你好 借費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)
2021-06-03
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2024-03-12
您好,一般納稅人進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)可以不做分錄,銷(xiāo)大于進(jìn)項(xiàng),說(shuō)明要繳稅,做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借;應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2020-12-14
相關(guān)問(wèn)題
相關(guān)資訊

熱門(mén)問(wèn)答 更多>

領(lǐng)取會(huì)員

親愛(ài)的學(xué)員你好,微信掃碼加老師領(lǐng)取會(huì)員賬號(hào),免費(fèi)學(xué)習(xí)課程及提問(wèn)!

微信掃碼加老師開(kāi)通會(huì)員

在線提問(wèn)累計(jì)解決68456個(gè)問(wèn)題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

親愛(ài)的學(xué)員你好,我是來(lái)自快賬的齊紅老師,很高興為你服務(wù),請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎?

您的問(wèn)題已提交成功,老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼,可方便地進(jìn)行更多提問(wèn)!

會(huì)計(jì)問(wèn)小程序

該手機(jī)號(hào)碼已注冊(cè),可微信掃描下方的小程序進(jìn)行提問(wèn)
會(huì)計(jì)問(wèn)小程序
會(huì)計(jì)問(wèn)小程序
×