進項稅額轉出月末結轉的會計分錄,如下: 借:原材料等科目 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸;應交稅費-未交增值稅 借;應交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
增值稅期末處理分錄 進項稅額轉出分錄
月末增值稅銷項稅,增值稅進項稅,分錄怎么處理? 年末又是怎么處理?有沒有具體的分錄
銷售額11049959.47銷項稅1436495.88,進項稅額1329094.91,期末增值稅怎么做結轉分錄,交稅怎么做分錄
月末結轉增值稅分錄,有銷、進項稅,減免稅額(加計抵減),進項稅額轉出的具體分錄。
老師,年末 應交增值稅-進項稅額轉出 如何結轉(分錄)?
若成立個體戶!請問個體戶需要做賬嗎?
老師,補申報工商年報,需要提供哪個數(shù)據(jù)給那邊?
老師,包裝物買多了,銷售,平進平出開票行嗎?
我司為貴公司提供貴店的榮威品牌車輛線上銷售宣傳、獲客、銷售渠道,以及與車輛相關的售后服務和車輛后市場等線上平臺服務,這個服務應該開什么發(fā)票呢?
老師社保跟醫(yī)保是怎么賣的
個體工商戶注冊資金有什么要求?
欠款總金額 858627元整,違約天數(shù)是569天,根據(jù)銀行利率3.35% 違約金應該是多少呀
老師,我們公司出口貨物的同時,也提供了服務,出口貨物有報關單可以根據(jù)報關單開具0%稅率的發(fā)票,那我提供的服務呢?怎么開票???服務的內(nèi)容是測試費,是發(fā)生在境內(nèi)的。
老師,我們是出租不動產(chǎn)商用,銷售人員的提成該怎么算呀
公司小規(guī)模,主營買賣種子,技術研發(fā)、育苗育種,請問給對方提供服務產(chǎn)生的研發(fā)費用可以加計扣除嗎?目前還不屬于高新技術企業(yè)。
期末增值稅結轉怎么做賬務處理?如何做會計分錄? 1、企業(yè)應當將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自 應交稅金—應交增值稅科目 轉入未交增值稅明細科目。具體賬務處理如下: 借: 應交稅金—應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸: 應交稅金—未交增值稅 2、將本月多交的增值稅從 應交稅金—應交增值稅轉入“未交增值稅”明細科目。其會計分錄如下: 借:應交稅金—未交增值稅 貸:應交稅金—應交增值稅(轉出多交增值稅) 3、當月上交本月增值稅時,賬務處理具體如下: 借:應交稅金—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、當月上交上月應交未交的增值稅時,其會計分錄如下: 借:應交稅金—未交增值稅 貸:銀行存款 5、應交稅金—應交增值稅這一科目的期末借方余額反映了尚未抵扣的增值稅,而應交稅金—未交增值稅這一科目的期末借方余額,反映了多交的增值稅。而貸方余額反映的是未交的增值稅。 知識拓展:上月有留底本月應交增值稅是怎樣計算的? 上期留底對會計分錄不會造成影響,只是月末結轉的時候,應交稅費會出現(xiàn)兩種結果。上月有留底本月應交增值稅計算時,應當按照“本期應交增值稅=本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅”這一公式進行計算。即要查看明細賬上的銷項稅、進項稅及留底數(shù)。代入公式計算得出本月應交增值稅。 計算結果出現(xiàn)兩種情況,分別是: 1、如果最后算出答案是負數(shù),則無需交稅。可將其繼續(xù)作為下個月的留底稅額。 2、如果最后算出答案為正數(shù),那么需要繳稅。月末時做相應轉出應交增值稅分錄,具體如下: 借:應交稅費—應交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅 到了下個月,做交稅分錄即可。