進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出月末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄,如下: 借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸;銀行存款
增值稅期末處理分錄 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄
月末增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅,增值稅進(jìn)項(xiàng)稅,分錄怎么處理? 年末又是怎么處理?有沒(méi)有具體的分錄
銷(xiāo)售額11049959.47銷(xiāo)項(xiàng)稅1436495.88,進(jìn)項(xiàng)稅額1329094.91,期末增值稅怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄,交稅怎么做分錄
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄,有銷(xiāo)、進(jìn)項(xiàng)稅,減免稅額(加計(jì)抵減),進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的具體分錄。
老師,年末 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 如何結(jié)轉(zhuǎn)(分錄)?
老師我對(duì)這道題我感覺(jué)還是理解不到位,沒(méi)搞明白參與和非參與的意思,幫我理解一下這道題,謝謝
票據(jù)債務(wù)人不得以自己與持票人前手之間的抗辯事由對(duì)抗該持票人,圖中哪個(gè)是票據(jù)債務(wù)人和持票人前手、持票人。
企業(yè)支付給外請(qǐng)個(gè)人勞務(wù)費(fèi) 雙方需要交哪些稅 提供哪些資料
我總監(jiān)女兒考上好大學(xué)。總監(jiān)在財(cái)務(wù)群說(shuō)要回老家辦升學(xué)宴,我要不要包紅包啊
請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題:如果老企業(yè),28年1月增資100萬(wàn),那這100萬(wàn)是不是也要2029.6.30號(hào)前到位呢
如何知道一個(gè)企業(yè)的毛利率(就是成本和收入那個(gè)利率)親是否合理,一般有行業(yè)規(guī)定嗎,這個(gè)知識(shí)點(diǎn)比較模糊,想學(xué)習(xí)一下,外賬好像用的挺多
老師+(1600-1200)沒(méi)看懂啥意思?
從分錄方面第一年子公司(1000-120+30)x80%,那第二年我所得稅這就有點(diǎn)不會(huì)了我覺(jué)得應(yīng)該把上一年計(jì)提的遞延沖掉,對(duì)嗎?
你好老師,公司開(kāi)發(fā)票,機(jī)械租賃費(fèi)和機(jī)械費(fèi)有啥區(qū)別?哪個(gè)稅點(diǎn)高?
老師,這個(gè)題的計(jì)息期利率不是r/m嗎,m是4,為啥答案是50/5000
期末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么做賬務(wù)處理?如何做會(huì)計(jì)分錄? 1、企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅額自 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅科目 轉(zhuǎn)入未交增值稅明細(xì)科目。具體賬務(wù)處理如下: 借: 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸: 應(yīng)交稅金—未交增值稅 2、將本月多交的增值稅從 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。其會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 3、當(dāng)月上交本月增值稅時(shí),賬務(wù)處理具體如下: 借:應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí),其會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)交稅金—未交增值稅 貸:銀行存款 5、應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅這一科目的期末借方余額反映了尚未抵扣的增值稅,而應(yīng)交稅金—未交增值稅這一科目的期末借方余額,反映了多交的增值稅。而貸方余額反映的是未交的增值稅。 知識(shí)拓展:上月有留底本月應(yīng)交增值稅是怎樣計(jì)算的? 上期留底對(duì)會(huì)計(jì)分錄不會(huì)造成影響,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候,應(yīng)交稅費(fèi)會(huì)出現(xiàn)兩種結(jié)果。上月有留底本月應(yīng)交增值稅計(jì)算時(shí),應(yīng)當(dāng)按照“本期應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-本月進(jìn)項(xiàng)稅-上期留底進(jìn)項(xiàng)稅”這一公式進(jìn)行計(jì)算。即要查看明細(xì)賬上的銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅及留底數(shù)。代入公式計(jì)算得出本月應(yīng)交增值稅。 計(jì)算結(jié)果出現(xiàn)兩種情況,分別是: 1、如果最后算出答案是負(fù)數(shù),則無(wú)需交稅??蓪⑵淅^續(xù)作為下個(gè)月的留底稅額。 2、如果最后算出答案為正數(shù),那么需要繳稅。月末時(shí)做相應(yīng)轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄,具體如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 到了下個(gè)月,做交稅分錄即可。