老師麻煩您繼續(xù)解答下，過質(zhì)保期的商品做報(bào)廢，用不用把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

老師您好，我想請(qǐng)問下今年一月份驗(yàn)證的專票進(jìn)項(xiàng)現(xiàn)在需要轉(zhuǎn)出不能抵扣賬務(wù)和報(bào)稅時(shí)怎么操作？賬務(wù)上就是把這部分進(jìn)項(xiàng)計(jì)入成本對(duì)嗎？報(bào)稅時(shí)怎么處理？需要對(duì)方跨期沖紅嗎？怎樣操作最簡(jiǎn)便呢？麻煩老師解答

對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用固定資產(chǎn)（動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)），其建造過程中所領(lǐng)用的原材料或庫(kù)存商品，不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出或確認(rèn)銷項(xiàng)稅額，即不需要處理增值稅。。老師這里我有點(diǎn)看不明白了，以前教材講的分很多種情況的，如果是用在非應(yīng)稅項(xiàng)目需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出或者如果是如果是領(lǐng)用庫(kù)存商品視同銷售。您給解釋一下吧。謝謝

郭老師，麻煩請(qǐng)教您，商品到保質(zhì)期報(bào)損，盤虧處理（管理不善造成），這兩種情況需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？具體怎樣做賬處理，謝謝

老師，進(jìn)項(xiàng)稅額10要轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出時(shí)用的是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)明細(xì)，但是入賬的時(shí)候用的是進(jìn)項(xiàng)稅額10，分錄1.借庫(kù)存商品10，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10，分錄2.再借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出10，貸轉(zhuǎn)出未交增值稅10，分錄3，借轉(zhuǎn)出未交增值稅10，貸未交增值稅10，在這個(gè)過程中，進(jìn)項(xiàng)稅雖然最終轉(zhuǎn)到未交增值稅了，但是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)名字下方進(jìn)項(xiàng)稅額10還掛下面呀，這個(gè)問題困擾很久了，一直問也沒有解決掉，麻煩老師給我解決掉