老師，打擾您了！還想請(qǐng)假您一個(gè)問(wèn)題：如果我單位替別的單位墊付了一筆款，別的單位在以后年度會(huì)還給我，那么財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)借：其他應(yīng)收款貸：銀行存款。預(yù)算會(huì)計(jì)做賬嗎？如果做怎么做？如果不做那么年底貨幣資金不等于資金結(jié)存可以嗎？

我想咨詢個(gè)事我單位是行政事業(yè)單位有見(jiàn)習(xí)生，見(jiàn)習(xí)生工資一部分由人事局承擔(dān)，一部分是單位承擔(dān)，每次都是單位提前墊付，人事局啥時(shí)候有錢(qián)，啥時(shí)候把錢(qián)在打過(guò)來(lái)，我就想問(wèn)賬務(wù)處理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)這邊支出時(shí)： 借：其他應(yīng)付款（人事局承擔(dān)那部分） 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用（本單位承擔(dān)那部分） 貸：銀行存款預(yù)算那邊人事局承擔(dān)那部分不做不做， 只做單位承擔(dān)那部分借：事業(yè)支出（單位承擔(dān)那部分） 貸：貨幣資金 等來(lái)錢(qián)時(shí) 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款，預(yù)算那邊不做 這么做對(duì)嗎

老師您好，公司收到上游一筆預(yù)收貨款，轉(zhuǎn)身就付給了下游企業(yè)，正常記賬的話，是借銀行存款，貸預(yù)收賬款；借預(yù)付賬款，貸銀行存款，這樣會(huì)導(dǎo)致公司資產(chǎn)總額增加。如果為了不增加公司總資產(chǎn)，可不可以這樣記：借銀行存款，貸預(yù)收賬款；借應(yīng)付賬款，貸銀行存款。或者用其他的計(jì)法？主要是這業(yè)務(wù)跨年了，不想讓公司的總資產(chǎn)那么大。還是我這賬的分錄我也寫(xiě)錯(cuò)了？

因項(xiàng)目建設(shè)需要，我們單位要付一筆臨時(shí)用地復(fù)墾保證金。我單位開(kāi)了一個(gè)專(zhuān)用賬戶，專(zhuān)門(mén)是存放該項(xiàng)土地復(fù)墾保證金的（跟銀行、甲方簽了監(jiān)管協(xié)議）。那么這筆保證金是財(cái)政轉(zhuǎn)到我們單位零余額賬戶（財(cái)政撥款），我們?cè)偻ㄟ^(guò)零余額賬戶轉(zhuǎn)到保證金專(zhuān)用賬戶（都是我單位的賬戶），。①收到財(cái)政轉(zhuǎn)入資金，（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，借：1011 零余額賬戶用款額度，貸：4001 財(cái)政撥款收入），（預(yù)算會(huì)計(jì)，借：800101 零余額賬戶用款額度，貸：600102 項(xiàng)目支出）。②付土地復(fù)墾保證金，（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，借：102199 其他貨幣資金，貸：1011 零余額賬戶用款額度），（預(yù)算會(huì)計(jì)，借：80010203 其他貨幣資金，貸：800101 零余額賬戶用款額度），③完工后退回財(cái)政（直接上繳國(guó)庫(kù)），借：應(yīng)繳國(guó)庫(kù)款，貸：102199 其他貨幣資金。老師請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)科目是這樣做嗎？

老師，2018年的時(shí)候我單位收到政府給的鼓勵(lì)金50萬(wàn)，但是會(huì)計(jì)做賬：借銀行存款 50萬(wàn) 貸：其他應(yīng)付款-政府部門(mén) 50萬(wàn) ，我現(xiàn)在可以直接把它轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎？如果不能的話，我應(yīng)該怎么做，會(huì)計(jì)和稅務(wù)上分別怎么操作