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老師您好,公司收到上游一筆預(yù)收貨款,轉(zhuǎn)身就付給了下游企業(yè),正常記賬的話,是借銀行存款,貸預(yù)收賬款;借預(yù)付賬款,貸銀行存款,這樣會(huì)導(dǎo)致公司資產(chǎn)總額增加。如果為了不增加公司總資產(chǎn),可不可以這樣記:借銀行存款,貸預(yù)收賬款;借應(yīng)付賬款,貸銀行存款?;蛘哂闷渌挠?jì)法?主要是這業(yè)務(wù)跨年了,不想讓公司的總資產(chǎn)那么大。還是我這賬的分錄我也寫錯(cuò)了?

2024-01-12 15:56
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齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-01-12 16:02

您好,首先您的會(huì)計(jì)處理是正確的。如果不想要公司的總資產(chǎn)那么大,您可以在收到的時(shí)候 借:銀行存款 貸:應(yīng)收賬款-上游企業(yè) 付出的時(shí)候 借:應(yīng)收賬款 --下游企業(yè) 貸:銀行存款 ?;蛘吣诰幹瀑Y產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候把預(yù)收賬款和預(yù)付賬款重分類,按照合并后的金額計(jì)算,這都是可以的。

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