老師 年底發(fā)生一筆業(yè)務(wù)?？钗锤叮l(fā)票未開，但是事情已經(jīng)做了（預(yù)計在2020年5月匯算清繳前收到發(fā)票再付款）， 能否這樣做賬：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款

請問老師，我在四月份預(yù)提了成本，請問本月收到發(fā)票但是未付款怎么做賬，之前是借:主營業(yè)務(wù)成本～預(yù)提成本，貸:應(yīng)付賬款

老師您好！請問一下。比如我公司是小規(guī)模，去年年底暫估成本10萬元，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。在今年匯算清繳之前收到了發(fā)票。借：主營業(yè)務(wù)成本-10（紅沖），貸：應(yīng)付賬款-10萬，借：主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸：應(yīng)付賬款10萬。借：利潤分配-未分配利潤10，貸：應(yīng)付賬款10，這樣做對嗎？

我的原分錄是這樣的： 收到發(fā)票時： 借：其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底時按年分?jǐn)偟矫吭掠嬏?借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：其他應(yīng)付款 支付時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 但是我去年收到發(fā)票時做成了： 借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅 貸：應(yīng)付賬款 月底計提： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 付款時： 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款 是不是成本多進(jìn)了？這是上年的，我現(xiàn)在怎么調(diào)整？

老師，22年的暫估款5，當(dāng)時做的借主營業(yè)務(wù)成本5貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款5，匯算清繳前收到同暫估款金額一致的發(fā)票，做賬時借應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款5貸應(yīng)付賬款-XX5這樣對嗎？