1、某醫(yī)藥制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）是國家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)，2020 年取得商品銷售收入 5800 萬元，轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)的凈收益 550 萬元，投資收益 80 萬元；發(fā)生商品銷售成本 2200 萬元，稅金及附加 120 萬元，銷售費(fèi)用 1900 萬元，管理費(fèi)用 960 萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用 180 萬元，營業(yè)外支出 150萬元。實(shí)現(xiàn)利潤總額 920 萬元。經(jīng)注冊會(huì)計(jì)師審核，發(fā)現(xiàn) 2020 年該企業(yè)存在如下問題： （1）12 月購進(jìn)一臺(tái)符合《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的安全生產(chǎn)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 50 萬元、增值稅 6.5 萬元，當(dāng)月投入使用。

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬元，其他業(yè)務(wù)收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬元（6）營業(yè)外支出賬戶記載全額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過人民整局對重災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬元。問:（1）銷售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除額是多少萬元？（3）管理費(fèi)用稅前扣除額是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？

甲企業(yè)為增值一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,2020年月1月表部分項(xiàng)目的累計(jì)發(fā)生額為金及時(shí)加900萬元銷售費(fèi)用750萬元管理費(fèi)用1500萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元。2020年12月該企業(yè)發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1）2日.購入?一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備買價(jià)為500萬元,增值稅稅額為65萬元,己取得值稅專用發(fā),安裝過程中領(lǐng)用原材料一批成本為20萬元,市場價(jià)格為25萬元,另外發(fā)生安裝工人工資10萬元9日,該設(shè)備安裝完成達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)3)日對機(jī)構(gòu)上月購人并投人使用的設(shè)備計(jì)提折1.該設(shè)備取得時(shí)的價(jià)款為600萬元增值稅稅為78萬元,預(yù)計(jì)使用壽命為4年,預(yù)計(jì)凈殘值為0采用年數(shù)總和法計(jì)提折日確以2020年期借款的利息費(fèi)用,2020年7月1日,該企業(yè)為生生產(chǎn)經(jīng)營后金同銀行借款100萬元,年利率為6.期限年,到期-次還本息采用月方式確認(rèn)借款利旬復(fù)制收

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬元，該100件產(chǎn)品總的售價(jià)為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款600萬元;(3)從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬元(4)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫;同時(shí)購進(jìn)貨物產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，取得合法運(yùn)費(fèi)發(fā)票，載明運(yùn)費(fèi)不含稅金額10萬元，已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算2022年9月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額(2)計(jì)算2022年9月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;

1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬元，該100件產(chǎn)品總的售價(jià)為30萬元(不含增值稅)(2)銷售庫存商品，開具普通發(fā)票注明含稅價(jià)款600萬元;(3)從農(nóng)民手中購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬元(4)為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗(yàn)收入庫;同時(shí)購進(jìn)貨物產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)，取得合法運(yùn)費(fèi)發(fā)票，載明運(yùn)費(fèi)不含稅金額10萬元，已知:有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并在本月抵扣。要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(1)計(jì)算2022年9月該企業(yè)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額:(7分)(2)計(jì)算2022年9月該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(6分)