老師，我是造價咨詢服務(wù)小規(guī)模公司，成本就是人工費，有筆三萬服務(wù)費去年到賬做的預(yù)收賬款然后按工資進行了發(fā)放導(dǎo)致這部分收入變成了去年凈利潤年終余額虧損金額，今年9月份開的發(fā)票要沖掉預(yù)收變成三季度收入對吧
是的對的，是這么做的
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老師您好！我所在的公司是一小規(guī)模納稅人，成立將近3年，從未有過收入。今年3季度做了一筆咨詢服務(wù)，收入165萬元，全部在3季度開具增值稅專用發(fā)票，以便對方及時抵扣。該業(yè)務(wù)的支出要到年底完成，總計大概140萬元，本季度已發(fā)生65萬元，并確認(rèn)支出。3季度賬上利潤額度比較大，是否有辦法降低3季度的所得稅？請賜教，我是新手，一接手就遇到類似的怪事，愁?。?/p>
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老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認(rèn)收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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小規(guī)模納稅人 房地產(chǎn)中介公司 1收入主要是和別的中介公司合作收取客戶傭金，2成本是收取的傭金會分不固定金額給各合作公司，3收入和成本主要通過第三方平臺進行分配，后每半月提現(xiàn)一次至對公賬戶，4大部分收入未開票，與合作公司三個月左右互開一次發(fā)票，請問 因每日收取的傭金還有支付的服務(wù)費太零碎，直接根據(jù)每次提現(xiàn)至對公賬戶的金額入預(yù)收賬款，待開具發(fā)票后再轉(zhuǎn)收入和成本，到年底發(fā)票開具完后剩余沒有發(fā)票部分轉(zhuǎn)無票收入繳納稅費可以嗎？這么做有風(fēng)險嗎？
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老師好，去年6月對方公司開具的發(fā)票，我們預(yù)付了賬款，結(jié)果業(yè)務(wù)員疏忽一直沒把票給財務(wù)，也沒說票據(jù)已經(jīng)開了，導(dǎo)致我這筆費用沒有入賬到去年，能不能把這個做到今年的費用里，金額 40萬，我公司去年才成立，一直沒有收入，利潤額—400多萬，也就是虧損
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我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價稅分離入賬。然后2024年3月份對方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進項 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬。現(xiàn)在我們報國稅的財務(wù)報表，他們的凈利潤計算是利潤總額-所得稅費用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤不對我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對不對？問題二：軟件公司說的這個算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益
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老師，我們是一般納稅人，有進項抵扣的發(fā)票，那我開給對方小規(guī)模納稅人，是不是優(yōu)先開專票呢？
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老師好，我們公司付租金10多萬走的公戶，但是對方和我們簽的協(xié)議不開發(fā)票的，這個怎么平賬呢
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老師，我去年虧損三萬不知道今年在申報企業(yè)所得稅的時候可以申報，所以上半年計提了一些已計提未發(fā)放的工資，個稅都正常申報了，三季度申報可以在新增加的應(yīng)付職工薪酬里面按賬上填寫嗎？四季度確定不發(fā)放了在沖銷計提的工資，更改個稅申報表，這樣可以嗎
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我們公司是汽車銷售有限公司，我們公司賣保險給客戶的時候，送了100塊錢代金券給客戶，然后這個成本。算進了我們續(xù)保的成本，客戶拿著代金券去做保養(yǎng)，抵扣了100塊錢出來，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
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那老師我如果作為第三季度收入的話成本除了發(fā)放工資沒有其他帶有發(fā)票的成本咋弄呢？就是兩個人干活發(fā)工資這個成本
不是所有的福利費都交個稅
就是因為去年四季度到賬了沒有及時開發(fā)票導(dǎo)致人工成本當(dāng)時做進去了也發(fā)放了現(xiàn)在開票了要做收入，與對應(yīng)的成本沒有協(xié)調(diào)，變成了24年的虧損
這個收入，你要么做到25年，要么做到24年，做到24年，你需要修改增值稅申報表，還有所得稅申報表，很多都要修改的。
可以做到24年是吧，如果做到24年如何修改報表呢老師
可以麻煩老師說下賬務(wù)處理需要改嗎？申報表需要修改哪些表格呢
可以做到2024年增值稅申報表需要填寫銷售額， 季度30萬以內(nèi)10藍填寫 然后所得稅和利潤表里面營業(yè)收入增加。
不是什么時候開的發(fā)票什么時候確認(rèn)收入嗎？？
不是 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，沒有開發(fā)票業(yè)務(wù)發(fā)生了也得做收入。
我是咨詢服務(wù)不是庫存商品，到賬未開票做預(yù)收賬款，開票后沖預(yù)收做主營業(yè)務(wù)收入沒問題吧
咨詢服務(wù) 你給別人提供了服務(wù)就可以做主營業(yè)務(wù)收入 也有權(quán)責(zé)發(fā)生制 一樣的 不只有庫存商品有 合同里面約定了提前收款 沒有提供服務(wù) 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費 如果沒有合同 提供了服務(wù) 收到了錢 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 看規(guī)定 根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）規(guī)定， 附件1：營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法…… 第四十五條 增值稅納稅義務(wù)、扣繳義務(wù)發(fā)生時間為：（一）納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為并收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天；先開具發(fā)票的，為開具發(fā)票的當(dāng)天。收訖銷售款項，是指納稅人銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)過程中或者完成后收到款項。取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天，是指書面合同確定的付款日期；未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為服務(wù)、無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成的當(dāng)天或者不動產(chǎn)權(quán)屬變更的當(dāng)天。