您好，稅務(wù)系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)你企業(yè)所得稅季報上的“營業(yè)收入”金額，和你同期增值稅申報表上的“銷售額”金額對不上，邏輯不通。系統(tǒng)在阻止你報錯。最常見原因是所得稅表的營業(yè)收入小于增值稅表的銷售額（即 所得稅收入 < 增值稅銷售額），這不合常理。你需要核對這兩張表，確保所得稅的營業(yè)收入大于或等于增值稅的銷售額（所得稅收入 ≥ 增值稅銷售額）

老師，增值稅報表上1-9月的總金額是銷售+24年個稅手續(xù)費(fèi)返還的金額，利潤表上是實際銷售，返還在營業(yè)外收入那邊，現(xiàn)在該怎么填

?您好，需要將24年個稅手續(xù)費(fèi)返還的金額（即增值稅報表上1-9月的總金額）計入企業(yè)所得稅季報的“營業(yè)收入”中，因為稅務(wù)系統(tǒng)比對邏輯要求企業(yè)所得稅的營業(yè)收入（你的實際銷售 %2B 營業(yè)外收入中的返還金額）必須大于或等于增值稅的銷售額，所以調(diào)整填寫為：利潤表上的實際銷售金額 %2B 個稅手續(xù)費(fèi)返還金額 = 所得稅季報的營業(yè)收入。

營業(yè)外收入加到利潤表的營業(yè)收入上來是吧，把營業(yè)外收入刪除

?您好，不是刪除營業(yè)外收入，而是在填寫企業(yè)所得稅季報時，需要將利潤表上的“營業(yè)收入”和“營業(yè)外收入”中的個稅返還金額加總后，一并填入企業(yè)所得稅季報的“營業(yè)收入”欄次里，以確保其金額大于等于增值稅銷售額。

哦，財務(wù)報表的利潤表不用去改動，就是申報所得稅那張表上營業(yè)收入加上營業(yè)外收入是吧

您好，是的，利潤表不動的

加上金額后，又跳出個感嘆號，又說跟利潤表不一致

?您好，這個提示是正常的，因為你的調(diào)整是正確的；系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)你企業(yè)所得稅季報的營業(yè)收入（實際銷售%2B營業(yè)外收入）現(xiàn)在大于了利潤表上的營業(yè)收入，所以彈出感嘆號提示不一致，你只需確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤即可繼續(xù)提交，因為稅務(wù)比對邏輯要求必須這樣填寫。

那所得稅季報下面營業(yè)外收入金額這個要刪掉嗎

?您好，那要刪除了，“營業(yè)外收入”欄次金額要刪掉，因為為了避免重復(fù)計算，已經(jīng)將個稅返還這筆營業(yè)外收入加到上面的“營業(yè)收入”總額里了。

老師，我有個圖片上傳，看的到嗎

點(diǎn)了自查，是看不到東西的是吧，就是回去自查是吧

?您好，我們是不是總分公司，“分配比例之和不等于1”，這與你是否為分支機(jī)構(gòu)有關(guān)：如果你是總分機(jī)構(gòu)，請檢查并確?！镀髽I(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》中所有分支機(jī)構(gòu)的“分配比例”總和精確等于1；如果不是分支機(jī)構(gòu)，則很可能誤填了該附表，應(yīng)返回申報表主表頁面，檢查并刪除那張無關(guān)的分配表后再提交。

對，這個總公司，有家分公司，那邊不營業(yè)，就全部在這邊，那邊我0 申報提交了

?您好，作為總公司，在申報企業(yè)所得稅季報時，必須填寫《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表》，并將總公司的分配比例設(shè)置為1，分公司分配比例設(shè)置為0，然后連同主表一起提交，而不能讓分公司0申報后就只提交總公司報表

那我現(xiàn)在是要去作廢分公司申報表，再提交總公司所得稅季報，然后再去提交分公司申報表嗎？

?您好，不需要作廢分公司申報表，由總公司正確填寫企業(yè)所得稅季報主表及《分支機(jī)構(gòu)分配表》（總公司比例1，分公司比例0）并成功提交，提交成功后，分公司再以總公司分配的所得稅額（即為0）進(jìn)行申報。

老師，是這張表嗎，那個數(shù)字填哪一行，跟你聊快結(jié)束了，怎么辦呢