甲上市公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年6月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下(1)為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備一輛汽車免費(fèi)使用，每輛汽車每月折舊0.08萬(wàn)元。(2)將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為非貨幣性福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.5萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為2萬(wàn)元(不含增值稅)。(3)當(dāng)月應(yīng)付職工工資總額150萬(wàn)元“工資費(fèi)用分配匯總表”中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為105萬(wàn)元,車間管理人員工資15萬(wàn)元企業(yè)行政管理人員工資20萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬(wàn)元。該公司職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提的比例分別為工資總額的10%和12%。(4)按規(guī)定計(jì)算代扣代繳職工個(gè)人所得稅0.8萬(wàn)元;以現(xiàn)金支付職工李某異地安家費(fèi)0.2萬(wàn)元;從應(yīng)付張經(jīng)理的工資中，扣回.上月代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的房租2萬(wàn)元;管理部門王某休婚假10天，按照規(guī)定，確認(rèn)為非累積帶薪缺勤，王某日平均工資為0.02萬(wàn)元。

4、甲上市公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%.2020年6月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下：(1)為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備一輛汽車免費(fèi)使用，每輛汽車每月折舊0.08萬(wàn)元.(2)將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清潔器作為非貨幣性福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.5萬(wàn)元，市場(chǎng)售價(jià)為2萬(wàn)元(不含增值稅).(3)當(dāng)月應(yīng)付職工工資總額150萬(wàn)元.“工資費(fèi)用分配匯總表”中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為105萬(wàn)元，車間管理人員工資15萬(wàn)元，企業(yè)行政管理人員工資20萬(wàn)元，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬(wàn)元，該公司職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提的比例分別為工資總額的10%和12%.(4)按規(guī)定計(jì)算代扣代繳職工個(gè)人所得稅0.8萬(wàn)元；以現(xiàn)金支付職工李某異地安家費(fèi)0.2萬(wàn)元從應(yīng)付張經(jīng)理的工資中，扣回上月代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的房租2萬(wàn)元；管理部門王某體婚假10天，按照規(guī)定，確認(rèn)為非累積帶薪缺勤，王某日平均工資為0.02萬(wàn)元.要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素。做出每小題相關(guān)分錄。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)

4、甲上市公司為增值稅一股納稅人、適用的增值稅稅率為13%。2020年6月發(fā)生與職工薪酬有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下(1)為公司總部下屬25位部門經(jīng)理每人配備一輛汽車免費(fèi)使用、每輛汽車每月折舊0.08萬(wàn)元。(2)將50臺(tái)自產(chǎn)的V型廚房清沽器作為非貨幣性福利分配給本公司行政管理人員。該廚房清潔器每臺(tái)生產(chǎn)成本為1.5萬(wàn)元。市場(chǎng)售價(jià)為2萬(wàn)元(不含增值稅)。(3)當(dāng)月應(yīng)付職工工資總額150萬(wàn)元，工資費(fèi)用分配匯總表”中列示的產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資為105萬(wàn)元、車間管理人員工資15萬(wàn)元企業(yè)行政管理人員工資20萬(wàn)元、專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資10萬(wàn)元，該公司職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)提的比例分別為工資總額的10%和12%。(4)按規(guī)定計(jì)算代扣代繳職工個(gè)人所得稅0.8萬(wàn)元;以現(xiàn)金支付職工李某異地安家費(fèi)0.2萬(wàn)元:從應(yīng)付張經(jīng)理的工資中，扣回上月代墊的應(yīng)由其本人負(fù)擔(dān)的房租2萬(wàn)元:管理部門王某休婚假10天、按照展定。確認(rèn)為非累供帶薪缺勤、王某日平均工資為0.02萬(wàn)元。要求:根據(jù)上述資料、不考慮其他因素，做出每小愿相關(guān)分錄。(答案中的金額單位用

老師，我們公司要給寺院投資建設(shè)一個(gè)書院， 1、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣嗎？ 2、通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體，或者是縣級(jí)以上人民政府是在所得稅匯算清繳時(shí)，可以扣除利潤(rùn)總額12%調(diào)減對(duì)嗎？ 3、像這種情況我們是直接出資，找人給書院建學(xué)校，那要怎樣通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體呢，或者是縣級(jí)以上人民政府？像這種需要建設(shè)學(xué)校的，只需要找相關(guān)的團(tuán)體，或者人民政府簽字蓋章一些文書嗎？如果是直接捐錢，就是必須把錢打進(jìn)這些機(jī)構(gòu)，有機(jī)構(gòu)再轉(zhuǎn)給學(xué)校是嗎？ 4，這個(gè)公益捐贈(zèng)如果分錄

自由執(zhí)業(yè)人李某發(fā)現(xiàn)我國(guó)的職業(yè)教育存在很大的操作空間和發(fā)展空間，于是，準(zhǔn)備以個(gè)人的名義投資創(chuàng)辦一家教育咨詢服務(wù)性企業(yè)。他的計(jì)劃是：以自己會(huì)計(jì)教育和咨詢專業(yè)特長(zhǎng)，同時(shí)招聘幾個(gè)大學(xué)畢業(yè)生做市場(chǎng)，在從事財(cái)會(huì)人員后續(xù)教育的同時(shí)，為部分企業(yè)提供理財(cái)涉稅指導(dǎo)和咨詢服務(wù)。經(jīng)過(guò)測(cè)算，在不考慮自己費(fèi)用的情況下，在最初的兩年里，年收入大約為200萬(wàn)元，計(jì)稅利潤(rùn)為34.3萬(wàn)元，以后企業(yè)的盈利能力會(huì)進(jìn)一步增強(qiáng)，第三年和第四年的計(jì)稅利潤(rùn)為50萬(wàn)元，以后每年的計(jì)稅利潤(rùn)為100萬(wàn)元。李某知道，我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)政策不斷變化，但是，總的趨勢(shì)是在不斷完善的。而對(duì)未來(lái)企業(yè)收益影響最大的就是稅收政策，而且在企業(yè)設(shè)立階段的籌劃十分重要。李某雖然對(duì)稅收政策比較熟悉，但是以防外一，其還是向?qū)I(yè)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行了咨詢。稅收籌劃咨詢專家與李某進(jìn)行了深度溝通以后，結(jié)合目前的所得稅（包括企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅）規(guī)定，給他提出了兩種方案：一個(gè)是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，另一個(gè)是有限責(zé)任公司。在兩個(gè)法律形式的經(jīng)濟(jì)實(shí)體之間，他應(yīng)當(dāng)做如何選擇呢？請(qǐng)幫助李某寫一份納稅籌劃方案。（暫不考慮增值稅等其他稅負(fù)）