請(qǐng)問(wèn)老師有個(gè)問(wèn)題想問(wèn)一下，我單位2021年個(gè)人所得稅申報(bào)表已經(jīng)申報(bào)了，并且已經(jīng)計(jì)入當(dāng)期成本，只不過(guò)實(shí)發(fā)工資沒(méi)有發(fā)放，因?yàn)閱挝粵](méi)有錢支付，現(xiàn)在有個(gè)員工不愿意申報(bào)2021年匯兌清繳明細(xì)表，因?yàn)樾枰U納個(gè)稅，專管員讓我去大廳更改申報(bào)，我已經(jīng)更改過(guò)來(lái)了，不過(guò)牽涉跨年度申報(bào)牽涉年報(bào)問(wèn)題我想問(wèn)賬務(wù)怎么處理牽涉利潤(rùn)分配.以前年度損益調(diào)整還有應(yīng)付職工薪酬，那賬務(wù)怎么處理，我把工資表發(fā)給你一下，應(yīng)付工資科目明細(xì)怎么做/，

我想請(qǐng)問(wèn)你一個(gè)問(wèn)題 ，第一個(gè)就是2023年應(yīng)付職工薪酬期初余額有個(gè)238840，我昨天才查出來(lái)，是2021年5月份計(jì)提了一筆143840，6月份計(jì)提了一筆95000，因?yàn)闆](méi)有發(fā)放，去年匯算清繳的時(shí)候已經(jīng)調(diào)增了，但現(xiàn)在這2筆實(shí)際上是不可能再發(fā)出去了。 2022年目前還沒(méi)有匯算清繳，但是2022年四季度是有盈利的，已經(jīng)繳了一點(diǎn)所得稅了。我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做這個(gè)賬務(wù)處理呀？ 麻煩你有空的時(shí)候回一下我，謝謝你了[微笑]

老師，有一個(gè)問(wèn)題想咨詢一下，就是一個(gè)公司2020-2022年度都是虧損，沒(méi)有交企業(yè)所得稅?，F(xiàn)在被 稅務(wù)局查了，三個(gè)年度都補(bǔ)交，成本都調(diào)減了，今年我要怎么做賬務(wù)處理呢？

老師，2022年計(jì)提工資20萬(wàn)，但實(shí)際只放了4萬(wàn)，2023做2022年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增工資16萬(wàn)并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬(wàn)未支付的報(bào)表上，想問(wèn)下，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬(wàn)，貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個(gè)16萬(wàn)調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎，需要補(bǔ)稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師

郭老師，昨天這個(gè)，2021年，2022年，2023年工資調(diào)增了。2021年調(diào)了9970，2022年調(diào)了31000，2023年調(diào)了30000，稅務(wù)年報(bào)已經(jīng)更正了，個(gè)稅也把那個(gè)人減少，更正申報(bào)了。那賬務(wù)怎么處理呢？當(dāng)時(shí)做的是，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付職工薪酬。發(fā)放時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬，貸：庫(kù)存現(xiàn)金。因?yàn)槌杀酒辈粔?，做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，好像后面，工資做了一部分到銷售費(fèi)用-工資。現(xiàn)在怎么調(diào)呢？3年的數(shù)據(jù)