前面一個(gè)會(huì)計(jì)遺留下來的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未抵扣增值稅的余額在貸方，是負(fù)的820元，這是什么意思？我看了下憑證，是金稅盤的費(fèi)用，他做的會(huì)計(jì)分錄是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未抵扣增值稅820，貸庫存現(xiàn)金820，單位是余額是負(fù)數(shù)呢？

公司二級(jí)單位上轉(zhuǎn)銷進(jìn)項(xiàng)到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級(jí)單位增值稅轉(zhuǎn)多了，稅務(wù)局同意退稅給二級(jí)單位，但稅務(wù)局說不給錢了，應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過內(nèi)部存款還給二級(jí)單位。 二級(jí)單位分錄，上轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營(yíng)收入 10 貸：成本和銷項(xiàng)2。借：銷項(xiàng)2，貸：內(nèi)部存款2 本部分錄，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 上月抵扣繳稅本部：借，應(yīng)交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計(jì)提轉(zhuǎn)入未交10 ） 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級(jí)單位，借：銷項(xiàng)2，貸：收入2，本部對(duì)二級(jí)單位清算后，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 本部，借：銷項(xiàng)2，貸，內(nèi)部存款2， 這樣我本月計(jì)提數(shù)就是18萬，如果沒有這個(gè)2萬，正常計(jì)提未交20萬。賬務(wù)上本月計(jì)提18萬。繳稅時(shí)，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點(diǎn)不明白的是，雖然這個(gè)銷項(xiàng)是二級(jí)單位轉(zhuǎn)給本部的，本部一起來交的，他多交就代表我多交，退回來后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬再加回去繳納??？就這個(gè)轉(zhuǎn)不過來。

老師，專項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣過了，20，21年的時(shí)候稅務(wù)局通知說是假票，然后做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是比如說原來的分錄是:借庫存商品100應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅13貸:應(yīng)付賬款13，后面進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，我就直接做上面那筆憑證的負(fù)數(shù)了，今年他要注銷了，這就導(dǎo)致我應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)很大很大，這個(gè)負(fù)數(shù)也不是說對(duì)方?jīng)]有給我發(fā)票，就是之前進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，做的負(fù)數(shù)憑證，這個(gè)掛了大概有200萬，可以直接入到營(yíng)業(yè)外支出嗎，然后把賬平了

我們恒泰公司是銷售方，開具了銷售產(chǎn)品給購買方萬澤公司，產(chǎn)品包運(yùn)輸費(fèi)，運(yùn)輸公司開具了5萬元的運(yùn)輸費(fèi)，5萬元的運(yùn)輸費(fèi)里面不只是有萬澤公司的，還包括了別的公司，前幾個(gè)月恒泰公司已經(jīng)開具了增值稅發(fā)票給萬澤公司，按道理這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)也應(yīng)該抵扣，但是至今未抵扣，那么往后這個(gè)運(yùn)輸費(fèi)的稅額要怎么處理呢？

老師，請(qǐng)問一下現(xiàn)在就是我們公司進(jìn)口了20噸的貨，單價(jià)一萬元一噸，現(xiàn)在有5噸的貨有質(zhì)量問題，還沒賣出去，但是已經(jīng)繳納了進(jìn)口關(guān)稅跟增值稅了，我的賬上是這樣記錄的，借：庫存商品~A產(chǎn)品 21萬，應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 5萬，貸：應(yīng)付賬款-外國(guó)公司20萬，銀行存款6萬?，F(xiàn)在5噸就是有質(zhì)量問題，賣不了，但是我已經(jīng)抵扣了增值稅了，現(xiàn)在要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出要怎么轉(zhuǎn)？