請問一下老師：因為我們老板年前轉(zhuǎn)讓了一個公司過來，這個公司之前交接的人給我們說的是零申報，老板著急轉(zhuǎn)讓，就找了代辦公司，直接辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，代辦公司以為也是零申報沒數(shù)據(jù)，所以說在填寫 19年的利潤和費(fèi)用時全部數(shù)據(jù)填的零，包括20年的稅金也是0，所以說最近被專管員要求更改，要求我們把19年前公司做的工資費(fèi)用全部清零，20年那時候他們有在稅局代開了一筆26544的發(fā)票，同樣也做了工資，但是沒有實際發(fā)放現(xiàn)金，且賬上也沒有錢，發(fā)放時掛在其他應(yīng)付款法人 頭上的，相當(dāng)于全年工資32200，收入26544，虧損5656元，現(xiàn)在專管員要求我們把資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資調(diào)成了負(fù)-32200，其他應(yīng)付款37856虧損5656，利潤表還是沒有變，就是正常數(shù)據(jù)填的，現(xiàn)在我想請教老師的是，資產(chǎn)負(fù)債表上面的應(yīng)付工資和其他應(yīng)付款，如果是表上這個數(shù)據(jù)的話，我年末就要做一筆，借，應(yīng)付職工薪酬貸，其他應(yīng)付款，是吧？但是這樣子做的話，依據(jù)是什么呢？摘要明細(xì)怎樣填呢？

老師您好，我們公司2020年的賬務(wù)我是根據(jù)2021年5月31日匯算清繳申報的報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表）更改的，因為當(dāng)時匯算清繳的時候有點(diǎn)問題，就先按大概數(shù)字申報了，現(xiàn)在我調(diào)整后發(fā)現(xiàn)20年資產(chǎn)負(fù)債表跟交上去的匯算清繳的資產(chǎn)負(fù)債表不一樣，收入成本費(fèi)用以及合計數(shù)都一樣，但是里面的應(yīng)付賬款，應(yīng)付職工薪酬，還有其他應(yīng)付款在這三個科目的期末余額不一樣，老師這種的是必須要做成一樣的嗎 還是可以不一樣

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)主動返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點(diǎn)，謝謝！

老師您好，我21年計提了一筆工資分錄是借：管理費(fèi)用-管理人員工資-40萬，貸：應(yīng)付職工薪酬-40萬。這個一直沒有發(fā)放，然后我在今年做22年匯算清繳的時候調(diào)增了，現(xiàn)在我在賬上本來是做了紅字的分錄，但是這樣報表上顯示的管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)，財務(wù)經(jīng)理要求我用利潤分配-未分配利潤做，老師那這個分錄我應(yīng)該怎么做呢

老師，2022年計提工資20萬，但實際只放了4萬，2023做2022年匯算清繳的時候調(diào)增工資16萬并交稅。但是到2023年12月的資產(chǎn)負(fù)債表上，應(yīng)付職工薪酬還是有2022年的16萬未支付的報表上，想問下，小企業(yè)準(zhǔn)則，可以用，借應(yīng)付職工薪酬16萬，貸：利潤分配—未分配利潤。這樣把應(yīng)付職工薪酬這個16萬調(diào)掉嗎，以免賬上數(shù)據(jù)太大。這樣處理合規(guī)嗎，有什么風(fēng)險嗎，需要補(bǔ)稅嗎，麻煩一一解釋 一下，謝謝老師