一、2021年11月1日銷售時的會計分錄 1.?確認(rèn)收入和應(yīng)收賬款 借：應(yīng)收賬款 2260000（200萬×1.13） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1760000（200萬×88%） 貸：預(yù)計負(fù)債——應(yīng)付退貨款 240000（200萬×12%） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 260000（200萬×13%） 2.?結(jié)轉(zhuǎn)成本和確認(rèn)應(yīng)收退貨成本 借：主營業(yè)務(wù)成本 1320000（150萬×88%） 借：應(yīng)收退貨成本 180000（150萬×12%） 貸：庫存商品 1500000 二、2021年12月31日調(diào)整退貨率的會計分錄 1.?調(diào)整預(yù)計負(fù)債和收入 退貨率從12%調(diào)整為10%，減少預(yù)計負(fù)債=200萬×（12%-10%）=40000元 借：預(yù)計負(fù)債——應(yīng)付退貨款 40000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 40000 2.?調(diào)整應(yīng)收退貨成本和成本 對應(yīng)減少應(yīng)收退貨成本=150萬×（12%-10%）=30000元 借：主營業(yè)務(wù)成本 30000 貸：應(yīng)收退貨成本 30000 三、遞延所得稅相關(guān)分錄（假設(shè)所得稅稅率25%） 1.?2021年11月1日 預(yù)計負(fù)債賬面價值240000元，計稅基礎(chǔ)0（稅法不認(rèn)可預(yù)計負(fù)債，實際退貨時扣除），可抵扣暫時性差異240000元，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=240000×25%=60000元。 應(yīng)收退貨成本賬面價值180000元，計稅基礎(chǔ)0（稅法不認(rèn)可，實際退貨時扣除成本），應(yīng)納稅暫時性差異180000元，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債=180000×25%=45000元。 借：遞延所得稅資產(chǎn) 60000 貸：遞延所得稅負(fù)債 45000 貸：所得稅費用 15000 2.?2021年12月31日調(diào)整后 預(yù)計負(fù)債賬面價值200000元（240000-40000），遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)調(diào)整為200000×25%=50000元，需轉(zhuǎn)回10000元。 應(yīng)收退貨成本賬面價值150000元（180000-30000），遞延所得稅負(fù)債應(yīng)調(diào)整為150000×25%=37500元，需轉(zhuǎn)回7500元。 借：遞延所得稅負(fù)債 7500 借：所得稅費用 2500 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 10000

（1）2023年12月11日，長城公司向光明公司銷售一批不含稅價格為2000萬元的產(chǎn)品，產(chǎn)品成本為1500萬元。合同約定光明公司收到后3個月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題可退貨。截至2023年12月31日，上述產(chǎn)品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗，該產(chǎn)品的退貨率為10%。寫出相關(guān)會計分錄及遞延所得稅，在幫忙看看這個

你重新去提問一下，我給你寫分錄

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