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2019年3月1日,甲公司向乙公司銷售一批商品共5萬件,每件售價80元,每件成本60元.雙方簽訂的銷售合同約定,2019年5月31日前出現質量問題的商品可以退回.甲公司銷售當日預計該批商品退貨率為10%.2019年3月31日,甲公司根據最新情況重新預計商品退貨率為8%,假定不考慮增值稅等相關稅費.3月份未發(fā)生退貨,則甲公司2019年3月份的相關會計分錄做何分錄
A公司適用的所得稅稅率為25%,2018年12月發(fā)生如下經濟業(yè)務: (1)1日,A公司向甲公司銷售其生產的一臺設備,銷售價格為500萬元,雙方約定,甲公司在5個月后有權要求A公司以600萬元的價格回購該設備。當日A公司已發(fā)出該設備并收到甲公司支付的價款。 (2)5日,A公司向乙公司銷售B產品200件,單位售價0.3萬元,乙公司應在A公司發(fā)出產品后1個月內支付款項,乙公司收到B產品后3個月內如發(fā)現質量問題有權退貨。B產品單位成本為0.15萬元。根據歷史經驗,A公司估計B產品的退貨率為20%。31日,上述已銷售的B產品尚未發(fā)生退回,A公司對退貨率
資料二:2021年11月11日,向丙公司銷售A產品1800件,每件售價3萬元,每件成本2萬元。當日收到丙公司支付的全部貨款,并開出增值稅專用發(fā)票。甲公司銷售該商品的同時,約定該產品在3個月內如出現質量問題,可以將其退回。根據歷史經驗,甲公司預計其退貨率為15%。2021年12月31日,該商品尚未發(fā)生退回;甲公司根據對丙公司使用情況的回訪,以及產品質量抽樣,重新估計其退貨率為10%。 根據資料二,判斷甲公司2021年11月11日應確認收入的金額,并編制相關分錄;編制甲公司2021年12月31日對退貨率調整的分錄,計算2021年該銷售應確認的遞延所得稅并編制會計分錄。(答案中的金額單位用萬元表示看,注:考慮增值稅)
2×22年 12月 11日,向光明公司銷售一批不含稅價格為 2000萬元的產品,產品成本為 1500萬元。合同約定光明公司收到后 3個月內若發(fā)生質量問題可退貨。截止 2×22年 12月 31日,上述商品未發(fā)生退回。根據經驗,該產品的退貨率為 10%。請問影響當期應交所得稅為( )萬元。
2021 年11 月1日,向乙公司出售不含稅價為200萬元的產品,成本150萬元,合同約定乙公司收到產品后3個月內若發(fā)現質量問題可退貨。根據以往經驗,退健率為12%。截至2021 年 12月31日,未發(fā)生退貨,甲公司根據最新情況重新預計產10% 寫出會計分錄及確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債相關分錄
(1)2023年12月11日,長城公司向光明公司銷售一批不含稅價格為2000萬元的產品,產品成本為1500萬元。合同約定光明公司收到后3個月內若發(fā)生質量問題可退貨。截至2023年12月31日,上述產品未發(fā)生退回。根據經驗,該產品的退貨率為10%。寫出相關會計分錄及遞延所得稅
2021 年11 月1日,向乙公司出售不含稅價為200萬元的產品,成本150萬元,合同約定乙公司收到產品后3個月內若發(fā)現質量問題可退貨。根據以往經驗,退健率為12%。截至2021 年 12月31日,未發(fā)生退貨,甲公司根據最新情況重新預計產10% 寫出會計分錄及確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債相關分錄
什么是善意占有?給我舉個例子。
您好,老師,外貿出口企業(yè)首次核查資料中:涉及出口退(免)稅申報的相關進項稅額是否已經轉出,上面這句話是什么意思?退稅時這句話主要是核查什么?我這邊需要怎樣應對?
老師,公司租的車,月租費每個月600元,租的個人的車沒有發(fā)票,能入賬嗎,企稅讓稅前扣除嗎?
事業(yè)單位的停車場,停車費智能軟件扣除相應比例的手續(xù)費后將收取到的停車費轉給事業(yè)單位,那么事業(yè)單位將這個停車費上繳國庫時,如何上繳,避免存在坐支現象。例如收入10000元停車費,手續(xù)100元,那么記賬時,是把10000元作為全額收入(包括手續(xù)費金額在內)記為收入,還是記停車費收入為9900元,然后直接上繳9900。
出口轉內銷,稅務系統自檢,顯示原購貨發(fā)票不存在,這個是怎么回事
面試問題:明天最后一輪面試了,人事總監(jiān)面的,財務主管崗位,這個人事總監(jiān)一般會問哪些問題?針對的問題我應該怎么回答好。有過經驗的老師,可否分享一下
老師你好,我A公司銷售空調并同時安裝稅率13%,現在想設立一個子公司或個體戶負責安裝的話稅率是9%嗎開票內容是按建筑安裝么?還是勞務*安裝?然后甲公司只負責銷售稅率13%,這樣拆分業(yè)務是合理的還是不合理?銷售及安裝價格是真實的,合同也拆分簽,這樣算不算合理避稅? 還有跨省銷售空調并安裝是否要開外管證?
老師臨時工工資是按勞務報酬申報嗎?
一、2023年12月11日銷售時的會計分錄 1.?確認收入及預計退貨 借:應收賬款 22600000(2000萬×1.13) 貸:主營業(yè)務收入 18000000(2000萬×90%) 貸:預計負債——應付退貨款 2000000(2000萬×10%) 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 2600000(2000萬×13%) 2.?結轉成本及確認應收退貨成本 借:主營業(yè)務成本 13500000(1500萬×90%) 借:應收退貨成本 1500000(1500萬×10%) 貸:庫存商品 15000000 二、遞延所得稅相關分錄(假設所得稅稅率25%) 預計負債:賬面價值200萬元,計稅基礎0(稅法不認可未實際發(fā)生的退貨負債),可抵扣暫時性差異200萬元,確認遞延所得稅資產=200萬×25%=50萬元。 ? 應收退貨成本:賬面價值150萬元,計稅基礎0(稅法不認可未實際退貨的成本),應納稅暫時性差異150萬元,確認遞延所得稅負債=150萬×25%=37.5萬元。 分錄: 借:遞延所得稅資產 500000 貸:遞延所得稅負債 375000 貸:所得稅費用 125000
你看答案跟你說的不一樣?