資料二:2021年11月11日，向丙公司銷售A產(chǎn)品1800件，每件售價(jià)3萬元，每件成本2萬元。當(dāng)日收到丙公司支付的全部貨款，并開出增值稅專用發(fā)票。甲公司銷售該商品的同時(shí)，約定該產(chǎn)品在3個(gè)月內(nèi)如出現(xiàn)質(zhì)量問題，可以將其退回。根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)，甲公司預(yù)計(jì)其退貨率為15%。2021年12月31日，該商品尚未發(fā)生退回;甲公司根據(jù)對(duì)丙公司使用情況的回訪，以及產(chǎn)品質(zhì)量抽樣，重新估計(jì)其退貨率為10%。 根據(jù)資料二，判斷甲公司2021年11月11日應(yīng)確認(rèn)收入的金額，并編制相關(guān)分錄;編制甲公司2021年12月31日對(duì)退貨率調(diào)整的分錄，計(jì)算2021年該銷售應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅并編制會(huì)計(jì)分錄。(答案中的金額單位用萬元表示看，注：考慮增值稅)
學(xué)員你好，我看一下
-
Q
題目：甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，2021年3月1日，向乙公司銷售保健品100件，每件不含稅價(jià)格10萬，每件成本8萬元，增值稅發(fā)票已開出。協(xié)議約定，購(gòu)貨方應(yīng)于當(dāng)日付款：本年6月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率10%，2021年3月末發(fā)生銷售退回。2021年3月1日，收到全部貨款存入銀行。2021年3月31日末發(fā)生退貨，甲公司重新估計(jì)該批保健品的退貨率為15%。假定銷售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款，且可沖減增值稅稅額 問題：（1）編制2021年3月與銷售商品相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄 （2）2021年4月30日若退回5件，貨款已經(jīng)支付，編制甲公司相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
-
Q
甲公司為增值稅一般納稅人。2021年11月1日，甲公司向乙公司銷售一批商品，合同簽訂當(dāng)日開出的增值稅專用發(fā)票上注明的銷售價(jià)格為90萬元，增值稅為11.7萬元，商品控制權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給乙公司，但款項(xiàng)尚未收到。 根據(jù)協(xié)議約定，乙公司應(yīng)于2022年2月1日之前支付貨款。合同約定乙公司有權(quán)在6個(gè)月內(nèi)退貨，甲公司根據(jù)過去的經(jīng)驗(yàn)估計(jì)該批商品的退貨率約為15%。在2021年12月31日，甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新評(píng)估，認(rèn)為只有18%的商品會(huì)被退回。不考慮其他因素，甲公司2021年資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的預(yù)計(jì)負(fù)債的金額為________萬元。
-
Q
甲公司向乙公司銷售A產(chǎn)品1000件，每件售價(jià)為2萬元，每件成本為1. 50萬元。當(dāng)日，乙公司取得了該批產(chǎn)品的控制權(quán)，甲公司貨款，并開具了增值稅專用發(fā)票。A產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%.合同約定，該批產(chǎn)品在3個(gè)月內(nèi)如果出現(xiàn)質(zhì)量問題，乙公司可以將其退回。甲公司預(yù)計(jì)其退貨率為15%2020年1月31日，該批產(chǎn)品尚未發(fā)生退回。甲公司重新估計(jì)其退貨率為10%.2020年3月1日，乙公司將出現(xiàn)質(zhì)量問題的A產(chǎn)品退回，退回?cái)?shù)量為20件。甲公司將其驗(yàn)收入庫，并開出增值稅紅字專用發(fā)票。應(yīng)付乙公司的退貨款尚未支付。2020年3月31日，退貨期滿，乙公司未繼續(xù)退回A產(chǎn)品。甲公司向乙公司支付應(yīng)付的退貨款。 要求：1.編制實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)甲公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 2.編制2退貨期滿時(shí)甲公司的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄，并說明甲公司最終確認(rèn)的銷售收入金額和最終結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本金額
-
Q
【業(yè)務(wù)處理】2019年11月1日,甲公司向丙公司銷售A商品2000件,單位售價(jià)500元,單位生產(chǎn)成本為400元。當(dāng)日,甲公司發(fā)出商品并開出增值稅專用發(fā)票,列明增值稅銷項(xiàng)稅額為130000元,貨款已如數(shù)收存銀行。根據(jù)協(xié)議規(guī)定，甲向丙提供了3個(gè)月的試用期。甲公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn),可以合理地估計(jì)退貨率為10%。12月31日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行重新估計(jì),認(rèn)為只有5%的商品會(huì)退回,2020年2月1日,退貨期屆滿,假定丙公司實(shí)際退回商品150件【要求】編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
-
Q
【業(yè)務(wù)處理】2019年11月1日,甲公司向丙公司銷售A商品2000件,單位售價(jià)500元,單位生產(chǎn)成本為400元。當(dāng)日,甲公司發(fā)出商品并開出增值稅專用發(fā)票,列明增值稅銷項(xiàng)稅額為130000元,貨款已如數(shù)收存銀行。根據(jù)協(xié)議規(guī)定，甲向丙提供了3個(gè)月的試用期。甲公司根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn),可以合理地估計(jì)退貨率為10%。12月31日,甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行重新估計(jì),認(rèn)為只有5%的商品會(huì)退回,2020年2月1日,退貨期屆滿,假定丙公司實(shí)際退回商品150件【要求】編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄
熱門問答 更多>
-
老師，小企業(yè)準(zhǔn)則，公司補(bǔ)交2021年的印花稅，可以在現(xiàn)在稅前扣除嗎？
-
借貸關(guān)系，記賬方法，借貸
-
采購(gòu)合同已經(jīng)簽了，付款是階段性的，第一批款已經(jīng)付了，貨沒到，沒有開發(fā)票，怎么做賬，按打款的金額做賬嗎，算到成本里？
-
老師，我們公司是做煤炭運(yùn)輸?shù)模F(xiàn)在司機(jī)拉的都是私活，就是從訂單平臺(tái)上搶的活，收入轉(zhuǎn)進(jìn)公司賬戶，我想問一下這種收入怎么開發(fā)票呀？合規(guī)嗎？
-
工廠電費(fèi)車間和其他部門混合用一個(gè)電表，怎么區(qū)別電費(fèi)的金額呢？
-
亞馬遜出口退稅的全流程
-
我們是租別人廠房使用的，是承租房，需要交一些房產(chǎn)稅之類的嗎？如果不交房產(chǎn)稅，需要交其他的稅嗎？
-
樸老師，個(gè)體戶，線上美團(tuán)交易的，是否也要申報(bào)納稅
-
請(qǐng)問黃金基金購(gòu)買的賬戶流水對(duì)不上，怎么辦？
-
招標(biāo)中退回保證金50020元，50000為保證金，20元應(yīng)為利息如何做賬？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
請(qǐng)盡快哦
11.11：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 810 （1800*15%*3） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 540 預(yù)計(jì)負(fù)債 270 借：遞延所得稅資產(chǎn) 67.5 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 67.5 12.31：借：預(yù)計(jì)負(fù)債 90 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 270 借：所得稅費(fèi)用 22.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 22.5
注：考慮增值稅) 沒有考慮增值稅啊
增值稅因?yàn)橐呀?jīng)開出發(fā)票了，所以是按1800??3??13%算銷項(xiàng)的，即預(yù)估銷售退回確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的時(shí)候跟增值稅沒關(guān)系，下一秒實(shí)際發(fā)生銷售退回的時(shí)候，開具紅字發(fā)票的時(shí)候再?zèng)_減銷項(xiàng)稅額
請(qǐng)寫完整會(huì)計(jì)分錄，按照考試要求來
11.11日確認(rèn)收入時(shí) 借：應(yīng)收帳款 6102 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5400 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）702 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3600 貸：庫存商品 3600
老師，寫下完整的呢，前后不一致呢，請(qǐng)寫下完整的分錄
完整的就是： 11.11確認(rèn)收入同時(shí)估計(jì)預(yù)計(jì)退貨時(shí)： 借：應(yīng)收帳款 6102 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 5400 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷項(xiàng)）702 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 3600 貸：庫存商品 3600 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 810 （1800*15%*3） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 540 預(yù)計(jì)負(fù)債 270 借：遞延所得稅資產(chǎn) 67.5 貸：所得稅費(fèi)用-遞延所得稅 67.5 12.31 調(diào)整預(yù)計(jì)退貨率時(shí)： 借：預(yù)計(jì)負(fù)債 90 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 180 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 270 借：所得稅費(fèi)用 22.5 貸：遞延所得稅資產(chǎn) 22.5