老師，請問一下，暫估的發(fā)票一直沒有進項，年底應該怎么做。之前暫估時，是做借原材料1萬，貸應付賬款-暫估。后面是借應付賬款-暫估1萬，貸：主營業(yè)務成本嗎？？
同學你好，如果你的賬務并沒有錯，只是說沒有收到發(fā)票，在這種情況下，賬務上不做調整， 但是，在次年所得稅匯算時，主表套表里 作納稅調增。 只有做錯了賬了，才會涉及在賬務上調整。
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建筑公司，2019年6月份暫估了40萬，之前做暫估:借:主營業(yè)務成本，貸:應付賬款-暫估款，9月份暫估了10萬，12月份暫估了35萬，2020年1月份收到發(fā)票30萬，剩下發(fā)票沒到，怎么做賬，能幫忙寫下分錄嗎？
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21年底成本發(fā)票不夠，需要暫估，借主營業(yè)務成本100萬 貸應付賬款~暫估應付款100萬。22年1月沖暫估，借主營業(yè)務成本-100萬 貸應付賬款~暫估應付款-100萬。老師對不？還需要做什么賬務處理？
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老師，22年的暫估款5，當時做的借主營業(yè)務成本5貸應付賬款-暫估應付款5，匯算清繳前收到同暫估款金額一致的發(fā)票，做賬時借應付賬款-暫估應付款5貸應付賬款-XX5這樣對嗎？
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之前暫估成本，做的是借主營業(yè)務成本貸應付賬款暫估，現(xiàn)在收回發(fā)票了怎么沖暫估呢
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老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營業(yè)務成本貸暫估應付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應付賬款暫估應付款50 貸主營業(yè)務成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬發(fā)票 第一筆 借主營業(yè)務成本-50 貸應付賬款暫估應付款-50 第二筆； 借應付賬款暫估應付款20 貸利潤分配未分配利潤20 借利潤分配未分配利潤20 貸應付賬款XX 六月底沒收到發(fā)票暫估30萬 借主營業(yè)務成本30 貸應付賬款-暫估應付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發(fā)票那筆負數(shù)分錄是不是不應該做？做完總感覺賬不對，不是應該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？
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那在匯算是納稅調增成本就可以了？？
正好說反了，但是，我理解你的意思的，這個成本因為沒有發(fā)票，不允許抵扣， 所以，到時候把這個成本 在所得稅主表套表里 做 調減。
哦，對的，說錯了。在減少成本，增加利潤。那我賬上要一直掛著暫估這個賬了？
暫時就掛著，對方不開票來，你們也不付錢的， 等到至少掛賬3年后，確定對方不要錢了，再把它銷掉， 沖銷時，計入營業(yè)外收入