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21年底成本發(fā)票不夠,需要暫估,借主營業(yè)務(wù)成本100萬 貸應(yīng)付賬款~暫估應(yīng)付款100萬。22年1月沖暫估,借主營業(yè)務(wù)成本-100萬 貸應(yīng)付賬款~暫估應(yīng)付款-100萬。老師對不?還需要做什么賬務(wù)處理?

2022-01-28 09:47
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-28 09:50

一月份發(fā)票到嗎?如果是的話,借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。

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快賬用戶8152 追問 2022-01-28 09:52

我們是小企業(yè),沒有以前年度損益調(diào)整科目,我也不會用這個(gè)科目,我寫的分錄可以嗎

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齊紅老師 解答 2022-01-28 09:54

可以的,可以這么做的。

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快賬用戶8152 追問 2022-01-28 09:58

是不是什么是來票,什么時(shí)候再做 借主營業(yè)務(wù)成本―100萬 貸應(yīng)付賬款~暫估應(yīng)付款―100萬?

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齊紅老師 解答 2022-01-28 10:02

來了發(fā)票之后再紅沖。

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一月份發(fā)票到嗎?如果是的話,借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款。
2022-01-28
你好,結(jié)轉(zhuǎn)成本那筆分錄也要沖
2022-01-25
沖銷暫估: 借:庫存商品 - 暫估 -100 萬 貸:應(yīng)付賬款 - 暫估 -100 萬 按發(fā)票入賬: 借:庫存商品 (按發(fā)票金額) 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) (若為一般納稅人且取得專票) 貸:應(yīng)付賬款 (按發(fā)票金額及稅額合計(jì),若已支付部分款項(xiàng)則貸記銀行存款等相應(yīng)科目 ) 因?yàn)橹皶汗罆r(shí)已將成本結(jié)轉(zhuǎn),且暫估金額與實(shí)際發(fā)票金額一致(此處按您舉例情況,若不一致則需調(diào)整主營業(yè)務(wù)成本 ),所以不需要再單獨(dú)沖減主營業(yè)務(wù)成本
2025-03-21
您好,直接全部計(jì)入貸方:以前年度損益100 應(yīng)付賬款-暫估成本-100
2024-05-28
暫估入庫的分錄是 借庫存商品 貸應(yīng)付賬款暫估 這樣的
2024-04-11
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