同學(xué),你好 營業(yè)外收入
尊敬的老師好,首先祝您節(jié)日快樂! 想咨詢您兩個問題,望您賜教: 1、公司購買了7套房產(chǎn),目前還未交房,僅付了房款并拿到對方開出的發(fā)票,請問要如何做賬,如何提折舊,按多長時間提折舊呢? 2、公司上一位會計在收款和付款時并未建立二級科目,而是直接將款項放入應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等科目中,有的科目也不知道她放在了哪里,目前收到了幾家公司的退款,按正常做賬是照原分錄做賬單分錄沖掉,可是現(xiàn)在不知道她原分錄做的啥科目,公司成立十幾年了,翻賬來看工作量太大,請問老師,我該怎么處理比較合適????
注冊會計師李某是某科技公司2015年度財務(wù)報表審計的負(fù)責(zé)人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進(jìn)行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費用的業(yè)績評價控制包括財務(wù)經(jīng)理每月審核實際銷售收入(按產(chǎn)品細(xì)分)和銷售費用(按費用項目細(xì)分),并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較,對于差異金額超過5%的項目進(jìn)行分析并編制分析報告、銷售經(jīng)理審閱該報告并采取適當(dāng)跟進(jìn)措施。注冊會計師甲抽查了最近3個月的分析報告,并看到上述管理人員在報告上簽字確認(rèn),證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中,發(fā)現(xiàn)他對分析報告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因,也無法作出合理解釋,從而顯示該控制并未得到有效的運行。請回答以下問題:(1)為什么會出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行,注冊會計師卻認(rèn)為該科技公司控制可能運行無效?(2)簡述測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運行的有效性時,注冊會計師李某還應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運行的審計證據(jù)?
注冊會計師李某是某科技公司2015年度財務(wù)報表審計的負(fù)責(zé)人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進(jìn)行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費用的業(yè)績評價控制包括財務(wù)經(jīng)理每月審核實際銷售收入(按產(chǎn)品細(xì)分)和銷售費用(按費用項目細(xì)分),并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較,對于差異金額超過5%的項目進(jìn)行分析并編制分析報告、銷售經(jīng)理審閱該報告并采取適當(dāng)跟進(jìn)措施。注冊會計師甲抽查了最近3個月的分析報告,并看到上述管理人員在報告上簽字確認(rèn),證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中,發(fā)現(xiàn)他對分析報告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因,也無法作出合理解釋,從而顯示該控制并未得到有效的運行。請回答以下問題:(1)為什么會出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行,注冊會計師卻認(rèn)為該科技公司控制可能運行無效?(2)簡述測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運行的有效性時,注冊會計師李某還應(yīng)當(dāng)從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運行的審計證據(jù)?
四、實訓(xùn)資料2020年6月1日,濰坊嘉華電子有限責(zé)任公司無形資產(chǎn)相關(guān)的資料如表6-1所示。表6-1公司無形資產(chǎn)相關(guān)的資料單位:元已提攤銷備注月攤銷額攤銷年限(年)開始使用時間原值資產(chǎn)名稱19833.301983.33102019.08.25238000.00專利權(quán)不攤銷2019.12.12非專利技術(shù)250000.0019833.301983.33合計488000.002020年6月,濰坊嘉華電子有限責(zé)任公司發(fā)生的與無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:【1】10日,購人B專利技術(shù),款項當(dāng)日通過網(wǎng)銀支付。該專利技術(shù)預(yù)計使用壽命為10年,無殘值。【2】15日,將專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給佳通機(jī)電有限公司,該專利權(quán)的實際取得轉(zhuǎn)讓價款為200000元(含稅),款項還未收到,【3】30日,對無形資產(chǎn)進(jìn)行攤銷,【4】30日,在對非專利技術(shù)進(jìn)行減值測試時會m,120000元(以前未計提減值準(zhǔn)備)編制完整的會計分錄帶數(shù)字是完整的什么時編制完整的會計分錄,帶數(shù)字是完整的,什什么時候好?謝謝老師。
老師,您好。我這有一筆收入,想問您用什么科目做分錄比較好。我公司有收到武漢合眾易寶科技有限公司的打款,金額不大,幾十塊錢這樣。我查了一下這家合眾易寶是屬于第三方公司分錄借:銀行存款貸:其他貨幣資金/主營業(yè)務(wù)收入?這樣做分錄可以?
老師好,請問年收入400萬,以個體戶,個人、小規(guī)模納稅人哪個身份簽訂合同能少交稅?
老師,請問下小規(guī)模納稅人,是不是一個季度才需要報一次稅?
老師,預(yù)付了賬款,還沒有收到發(fā)票,怎么做分錄?
老師好,公司采用月末加權(quán)一次平均法 來核算,是每個月算每個月的嗎?還是說累計的,比如1月進(jìn)水泥 30噸,單價300 1月銷出去20噸,月末剩下10噸, 2月 進(jìn)10噸,單價260元 銷出去8噸,那我2月結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候 這個單價怎么算
工資40000,社保繳納5400,公積金2100,贍養(yǎng)老人1500,個稅需要繳納多少
老師,賬上其他應(yīng)付款——股東轉(zhuǎn)入實收資本需要什么手續(xù)?
發(fā)票后邊必須附上銷售合同嗎
合并報表是三張報表都合并嗎
老師,您好,可以幫我看兩個分錄嗎,現(xiàn)在還不能發(fā)圖片,需要等您回復(fù)以后才可以發(fā)
老師,您好,可以幫我看一下這兩個分錄哪里不對嗎
借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入?
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
需要做一筆應(yīng)交增值稅嗎?
同學(xué),你好 不需要的
那么也是不需要做增值稅申報,是吧
那為什么收到個稅退付手續(xù)費是要做一筆應(yīng)交稅費的昵
同學(xué),你好 不需要的 個稅手續(xù)費退回,是規(guī)定要繳納增值稅的
好的,謝謝老師
不客氣,祝工作順利