同學(xué),你好 營業(yè)外收入
尊敬的老師好,首先祝您節(jié)日快樂! 想咨詢您兩個問題,望您賜教: 1、公司購買了7套房產(chǎn),目前還未交房,僅付了房款并拿到對方開出的發(fā)票,請問要如何做賬,如何提折舊,按多長時間提折舊呢? 2、公司上一位會計在收款和付款時并未建立二級科目,而是直接將款項放入應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款等科目中,有的科目也不知道她放在了哪里,目前收到了幾家公司的退款,按正常做賬是照原分錄做賬單分錄沖掉,可是現(xiàn)在不知道她原分錄做的啥科目,公司成立十幾年了,翻賬來看工作量太大,請問老師,我該怎么處理比較合適?。??
注冊會計師李某是某科技公司2015年度財務(wù)報表審計的負責人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費用的業(yè)績評價控制包括財務(wù)經(jīng)理每月審核實際銷售收入(按產(chǎn)品細分)和銷售費用(按費用項目細分),并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較,對于差異金額超過5%的項目進行分析并編制分析報告、銷售經(jīng)理審閱該報告并采取適當跟進措施。注冊會計師甲抽查了最近3個月的分析報告,并看到上述管理人員在報告上簽字確認,證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中,發(fā)現(xiàn)他對分析報告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因,也無法作出合理解釋,從而顯示該控制并未得到有效的運行。請回答以下問題:(1)為什么會出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行,注冊會計師卻認為該科技公司控制可能運行無效?(2)簡述測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運行的有效性時,注冊會計師李某還應(yīng)當從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運行的審計證據(jù)?
注冊會計師李某是某科技公司2015年度財務(wù)報表審計的負責人。李某在對該公司銷售與收款循環(huán)內(nèi)部控制了解和測試中進行了下列工作:了解到該科技公司針對銷售收入和鋪售費用的業(yè)績評價控制包括財務(wù)經(jīng)理每月審核實際銷售收入(按產(chǎn)品細分)和銷售費用(按費用項目細分),并與預(yù)算數(shù)和上年同期數(shù)比較,對于差異金額超過5%的項目進行分析并編制分析報告、銷售經(jīng)理審閱該報告并采取適當跟進措施。注冊會計師甲抽查了最近3個月的分析報告,并看到上述管理人員在報告上簽字確認,證明該控制已經(jīng)得到執(zhí)行。然而李某在與其銷售經(jīng)理的討論中,發(fā)現(xiàn)他對分析報告中明顯異常的數(shù)據(jù)并不了解其原因,也無法作出合理解釋,從而顯示該控制并未得到有效的運行。請回答以下問題:(1)為什么會出現(xiàn)內(nèi)部控制存在且被執(zhí)行,注冊會計師卻認為該科技公司控制可能運行無效?(2)簡述測試控制運行的有效性與確定控制是否得到執(zhí)行兩者的聯(lián)系和區(qū)別。(3)在測試控制運行的有效性時,注冊會計師李某還應(yīng)當從哪些方面獲取關(guān)于控制是否有效運行的審計證據(jù)?
四、實訓(xùn)資料2020年6月1日,濰坊嘉華電子有限責任公司無形資產(chǎn)相關(guān)的資料如表6-1所示。表6-1公司無形資產(chǎn)相關(guān)的資料單位:元已提攤銷備注月攤銷額攤銷年限(年)開始使用時間原值資產(chǎn)名稱19833.301983.33102019.08.25238000.00專利權(quán)不攤銷2019.12.12非專利技術(shù)250000.0019833.301983.33合計488000.002020年6月,濰坊嘉華電子有限責任公司發(fā)生的與無形資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:【1】10日,購人B專利技術(shù),款項當日通過網(wǎng)銀支付。該專利技術(shù)預(yù)計使用壽命為10年,無殘值?!?】15日,將專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給佳通機電有限公司,該專利權(quán)的實際取得轉(zhuǎn)讓價款為200000元(含稅),款項還未收到,【3】30日,對無形資產(chǎn)進行攤銷,【4】30日,在對非專利技術(shù)進行減值測試時會m,120000元(以前未計提減值準備)編制完整的會計分錄帶數(shù)字是完整的什么時編制完整的會計分錄,帶數(shù)字是完整的,什什么時候好?謝謝老師。
老師,您好。我這有一筆收入,想問您用什么科目做分錄比較好。我公司有收到武漢合眾易寶科技有限公司的打款,金額不大,幾十塊錢這樣。我查了一下這家合眾易寶是屬于第三方公司分錄借:銀行存款貸:其他貨幣資金/主營業(yè)務(wù)收入?這樣做分錄可以?
老師 先計提所得稅還是先結(jié)轉(zhuǎn)損益
第三方開票招標代理費需交印花稅嗎
填利潤表的營業(yè)收入是銷售總金額含稅的,還是不含稅的?
你好,上個季度開了一張專票,確認的一筆預(yù)收賬款的收入,做的分錄是借預(yù)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)繳稅費-增值稅,沒有計提稅費,本季度繳納了上個季度的增值稅以及附加稅,是否是應(yīng)該要先補計提,或者說怎么做分錄
老師公司現(xiàn)在是虧損狀態(tài),填表利潤總額是-277881.49,數(shù)字前面有黃色圓圈,鼠標放在上面提示:您填報的金額小于最近申報的金額0,請確認無誤,怎么回事,新公司這是第一次申報企業(yè)所得稅
請問合伙企業(yè)當月沒有收入,只有銀行利息10元,經(jīng)營所得稅報表上費用填-10元嗎,如果產(chǎn)生所得稅幾毛免交了還需要計提嗎
老師審計考幾道綜合題?
申報2季度企業(yè)所得稅,有減值損失要調(diào)增,填在哪一行呢
產(chǎn)生銷售,是不是就得繳納印花稅
合伙企業(yè)A投資一家有限公司B投資已到位,,合伙企業(yè)收到股東的投資款可以借B公司嗎?
借:銀行存款,貸:營業(yè)外收入?
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
需要做一筆應(yīng)交增值稅嗎?
同學(xué),你好 不需要的
那么也是不需要做增值稅申報,是吧
那為什么收到個稅退付手續(xù)費是要做一筆應(yīng)交稅費的昵
同學(xué),你好 不需要的 個稅手續(xù)費退回,是規(guī)定要繳納增值稅的
好的,謝謝老師
不客氣,祝工作順利