請(qǐng)問(wèn)老師 小規(guī)模納稅人季度銷售收入30萬(wàn)以下的會(huì)計(jì)分錄這樣做對(duì)不對(duì)，這兩筆分錄分開(kāi)做還是做在一個(gè)月？ 確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 然后再做： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入

小規(guī)模納稅人季度收入100萬(wàn)，全額繳納增值稅 在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入那里我的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（這里沒(méi)寫(xiě)增值稅銷項(xiàng)稅額） 這樣做了分錄以后，月末除了做計(jì)提附加稅，還需要針對(duì)繳納的增值稅做一筆計(jì)提或者結(jié)轉(zhuǎn)嗎

是一家小規(guī)模公司，上個(gè)季度我銷售了七萬(wàn)多的貨物，季末沒(méi)有計(jì)提稅金附加，售貨物時(shí)，借 銀行存款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 十月份我繳了增值稅附加稅，我做賬需要怎么做分錄 沒(méi)有計(jì)提，借稅金及附加 貸銀行存款 這樣對(duì)嗎

你好，上季度做的無(wú)票收入，上季度免增值稅。 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：營(yíng)業(yè)外收入—免增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 本季度：上季度有一筆未開(kāi)票收入，客戶要開(kāi)專票1% 這個(gè)賬務(wù)會(huì)計(jì)分錄怎么處理

郭老師，我上個(gè)季度有一筆無(wú)票收入屬于從育苗款里面提的管理費(fèi)，上個(gè)季度做賬時(shí)借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是沒(méi)有計(jì)提增值稅，這筆無(wú)票收入也做了季度申報(bào)并扣繳了增值稅稅款，7月份做賬要怎么做？計(jì)提時(shí)不確定借方應(yīng)該計(jì)入那個(gè)科目