老師您好，我們是一家一般納稅人的商貿(mào)公司，我之前材料沒(méi)有回來(lái)暫估材料借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品材料發(fā)票回來(lái)了，我紅沖了借：庫(kù)存商品貸：應(yīng)付賬款；沒(méi)有紅沖成本，然后我就按照發(fā)票的實(shí)際金額入賬借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款，銷(xiāo)售的時(shí)候我借：應(yīng)收賬款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品，請(qǐng)問(wèn)老師我是不是成本重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了

老師您好！我4月份暫估的商品當(dāng)月賣(mài)出去了 ，5月開(kāi)的票我沖了暫估，然后在按發(fā)票做賬，怎么庫(kù)存數(shù)量還在？是需要把4月的結(jié)轉(zhuǎn)成本哪個(gè)分錄也要紅沖嗎？我做的 借：庫(kù)存商品-973.44 貸：應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款-973.44 然后做了一筆 借：庫(kù)存商品973.45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額126.55 貸：銀行存款1100

外貿(mào)公司5月出口一批貨物（已做暫估入庫(kù)），6月收入待確認(rèn)，未收匯，已開(kāi)出口發(fā)票，但6月進(jìn)項(xiàng)票未收到，同時(shí)6月支付了貨款，對(duì)方7月1號(hào)給我們開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)票， 確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本， 我是沖銷(xiāo)暫估后，直接做 借：庫(kù)存商品 ??????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ??????貸：應(yīng)付賬款/銀行存款： 借：應(yīng)收賬款等 ???????貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ???????貸：庫(kù)存商品 還是需要繼續(xù)暫估，等七月再重做呢？ 因?yàn)?月需要預(yù)繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎？或許有更優(yōu)的選擇？ 貨物出口后，根據(jù)退稅率，計(jì)算應(yīng)收出口退稅額： 借：應(yīng)收出口退稅款（增值稅） ???????貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（出口退稅）

我們公司今年7?進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)到，就暫時(shí)進(jìn)行了成本暫估：eg借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本110w，貸：應(yīng)付賬款-暫估110萬(wàn)。后來(lái)發(fā)票分兩三個(gè)月進(jìn)來(lái)的，就陸續(xù)根據(jù)到賬發(fā)票 先沖紅對(duì)應(yīng)金額暫估 重新做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄了（借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本 -80w，貸：應(yīng)付賬款-暫估 -80w）這樣對(duì)嗎？最終11月份發(fā)票到齊了 但是剩余暫估30，實(shí)際只到10了，是不是也正常 先沖紅30w的暫估，再做個(gè)10w的正常成本結(jié)轉(zhuǎn)？

老師，請(qǐng)問(wèn)，我公司是做銷(xiāo)售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè)，現(xiàn)在把空調(diào)型號(hào)開(kāi)出去了，但是進(jìn)項(xiàng)票要下個(gè)月才開(kāi)回來(lái)，我這個(gè)成本是可以先暫估，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，下個(gè)月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了，拿去抵扣了，要紅沖暫估，然后再做一筆正確的分錄嗎？