應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額完整的是這個(gè)科目。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸應(yīng)付賬款,借應(yīng)付賬款,貸銀行存款。
老師您好,我們是一家一般納稅人的商貿(mào)公司,我之前材料沒(méi)有回來(lái)暫估材料借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸:庫(kù)存商品材料發(fā)票回來(lái)了,我紅沖了借:庫(kù)存商品貸:應(yīng)付賬款;沒(méi)有紅沖成本,然后我就按照發(fā)票的實(shí)際金額入賬借:庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸:應(yīng)付賬款,銷(xiāo)售的時(shí)候我借:應(yīng)收賬款,貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品,請(qǐng)問(wèn)老師我是不是成本重復(fù)結(jié)轉(zhuǎn)了
老師您好!我4月份暫估的商品當(dāng)月賣(mài)出去了 ,5月開(kāi)的票我沖了暫估,然后在按發(fā)票做賬,怎么庫(kù)存數(shù)量還在?是需要把4月的結(jié)轉(zhuǎn)成本哪個(gè)分錄也要紅沖嗎?我做的 借:庫(kù)存商品-973.44 貸:應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款-973.44 然后做了一筆 借:庫(kù)存商品973.45 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額126.55 貸:銀行存款1100
外貿(mào)公司5月出口一批貨物(已做暫估入庫(kù)),6月收入待確認(rèn),未收匯,已開(kāi)出口發(fā)票,但6月進(jìn)項(xiàng)票未收到,同時(shí)6月支付了貨款,對(duì)方7月1號(hào)給我們開(kāi)了進(jìn)項(xiàng)票, 確認(rèn)收入需要結(jié)轉(zhuǎn)成本, 我是沖銷(xiāo)暫估后,直接做 借:庫(kù)存商品 ??????應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) ??????貸:應(yīng)付賬款/銀行存款: 借:應(yīng)收賬款等 ???????貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ???????貸:庫(kù)存商品 還是需要繼續(xù)暫估,等七月再重做呢? 因?yàn)?月需要預(yù)繳企業(yè)所得稅 那我6月還需要做以下這筆分錄嗎?或許有更優(yōu)的選擇? 貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額: 借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅) ???????貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
我們公司今年7?進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)到,就暫時(shí)進(jìn)行了成本暫估:eg借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本110w,貸:應(yīng)付賬款-暫估110萬(wàn)。后來(lái)發(fā)票分兩三個(gè)月進(jìn)來(lái)的,就陸續(xù)根據(jù)到賬發(fā)票 先沖紅對(duì)應(yīng)金額暫估 重新做一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄了(借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-暫估成本 -80w,貸:應(yīng)付賬款-暫估 -80w)這樣對(duì)嗎?最終11月份發(fā)票到齊了 但是剩余暫估30,實(shí)際只到10了,是不是也正常 先沖紅30w的暫估,再做個(gè)10w的正常成本結(jié)轉(zhuǎn)?
老師,請(qǐng)問(wèn),我公司是做銷(xiāo)售安裝空調(diào)的一般納稅人企業(yè),現(xiàn)在把空調(diào)型號(hào)開(kāi)出去了,但是進(jìn)項(xiàng)票要下個(gè)月才開(kāi)回來(lái),我這個(gè)成本是可以先暫估,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本,貸:應(yīng)付賬款-暫估,下個(gè)月收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票了,拿去抵扣了,要紅沖暫估,然后再做一筆正確的分錄嗎?
老師,您好,我想請(qǐng)一下,我們上游有發(fā)票異常 ,稅務(wù)局要我們把收到的發(fā)票做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,我在06期做了轉(zhuǎn)出,。應(yīng)該 怎么做賬務(wù)處理呢?分錄怎么做呢?
老師,,電子稅務(wù)局填報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表時(shí),其他應(yīng)收款和我快賬軟件里面其他應(yīng)收款數(shù)據(jù)對(duì)不上怎么回事?是哪里做錯(cuò)了?應(yīng)該怎么查錯(cuò)?
老師收的客戶付的意向金怎么做分錄?
個(gè)體戶無(wú)票收入到哪里申報(bào)
老師建筑公司掛靠單位怎么給被掛靠方開(kāi)哪種發(fā)票
老師好!我們是一家商貿(mào)有限公司!銷(xiāo)售產(chǎn)品冷凍牛羊肉,購(gòu)進(jìn)時(shí)候是含稅金額!9%稅率!,我們銷(xiāo)售時(shí)候是否申請(qǐng)可以開(kāi)免稅嗎?依據(jù)根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于免征部分鮮活肉蛋產(chǎn)品流通環(huán)節(jié)增值稅政策的通知》(財(cái)稅[2012]75號(hào))的規(guī)定,對(duì)從事農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)、零售的納稅人銷(xiāo)售的部分鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅。免征的鮮活肉產(chǎn)品,包括豬牛羊雞鴨鵝及其整塊或者分割的鮮肉、冷藏或者冷凍肉,內(nèi)臟、頭、尾、骨、蹄、翅、爪等組織。免征的鮮活蛋產(chǎn)品,包括雞蛋、鴨蛋、鵝蛋,包括鮮蛋、冷藏蛋以及對(duì)其進(jìn)行破殼分離的蛋液、蛋黃和蛋殼!根據(jù)此條款!是否可以申請(qǐng)免稅發(fā)票!如何申請(qǐng)?需要什么資料?
公司補(bǔ)申報(bào)以前年度的房產(chǎn)稅和土地使用稅,但沒(méi)有以前年度調(diào)整這個(gè)科目,請(qǐng)問(wèn)憑證如何寫(xiě),
請(qǐng)問(wèn),現(xiàn)行的所得稅政策,如果不是小微企業(yè)但是應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)也按照5%繳納嗎?還有是不是只要超過(guò)了 300萬(wàn),不管是不是小微全部按照25%的稅率征收?
工員工資因賬號(hào)有誤 退回公司賬戶,這兩賬務(wù)處理方式的區(qū)別是什么?
眼鏡生產(chǎn)銷(xiāo)售企業(yè),車(chē)間有13個(gè),每個(gè)車(chē)間又分主任,班長(zhǎng),班長(zhǎng)工資是列入制造費(fèi)用~工資還是生產(chǎn)成本工資呀?