老師，有事請教 有家小規(guī)模軟件公司。5月15日簽訂一份合同定制一套軟件，合同金額是12000元含稅價格，5月18日轉入公司銀行卡預付3600元開發(fā)費，8月14日轉入第二筆款6000元，在9月4日轉入尾款2400元。公司是在8月21日開具增值稅發(fā)票12000元，含稅金額是349.51元。 1.以上怎么做記賬分錄 2.申報時如何城市維護建設稅，教育費附加，地方教育附加，增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅分別怎么填寫。

【例】A公司增值稅般納稅入增值稅率13%,2019年7月1日“應交稅費-增值稅”科目借方余額20萬元(為未抵扣增值稅進項稅額),“應交稅費-待認證進項稅額”科目借方余額5萬元,2019年7月發(fā)生有關增值稅相關業(yè)務。(1)7月2日,購入原材料一批買價400萬元,增值進項稅額52萬元,銷方代墊運雜費9萬元,增值稅額0.81萬元,A公司開出一張銀行承兌匯票。(2)7月5日,購入免稅衣副產(chǎn)品,買價20萬元(增值稅扣除率9％，加計扣除1％），款項以銀行存款支付。(3)7月10日,上月未認證的增值專用發(fā)票5萬元已認證。(4)7月18日,A公司購入不需安裝生產(chǎn)經(jīng)營設備價5萬元,增值稅項稅額0.65萬元,款項尚未支付。(5)7月19日,從某房地產(chǎn)公司購入不動產(chǎn),增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元，增值稅額為27萬元,款項已用銀行存款支付。(6)7月20日,A公司銷售商品,不含稅售價800萬元,增值稅銷項視額104萬元，款項及增值稅收存銀行。分錄怎么做

老師，10月份根據(jù)開發(fā)票金額需要在異地預交增值稅，我是在11月初才預交的稅款，稅款是100元，然后回機構所在地申報增值稅的時候，預交的主表28欄次只能是小于或者等于100元，因為進項認證有點多，所以異地預交的稅款我只抵減了90元，有10元在附表四的期末余額那，我想問整體的分錄應該怎么做

甲企業(yè)是一家大型零售網(wǎng)絡平臺，為增值稅一般納稅人。2022年10月發(fā)生相關業(yè)務如下：（1）銷售服裝取得不含增值稅銷售額2000萬元；銷售金銀首飾取得不含增值稅銷售額4000萬元；銷售國產(chǎn)高檔化妝品取得不含增值稅銷售額1000萬元。（2）銷售給乙企業(yè)電腦800臺，取得不含增值稅價款為1000萬元，因銷售量較大，給予對方5%的折扣，貨物已發(fā)出并按折扣后價格950萬元開具發(fā)票，折扣款和銷售額在“金額”欄分別注明。（3）向網(wǎng)絡平臺支付不含增值稅廣告價款100萬元，從其他網(wǎng)絡平臺收取不含增值稅廣告價款120萬元。（4）開展網(wǎng)絡銷售房產(chǎn)業(yè)務，當月應收含增值稅傭金530萬元，開發(fā)商以開發(fā)的房產(chǎn)抵頂傭金，房價為含增值稅525萬元，另收取現(xiàn)金5萬元，雙方均已開具增值稅專用發(fā)票。（5）經(jīng)計算甲企業(yè)當月符合稅法扣除條件的增值稅進項稅額為1100萬元。其他相關資料：上述業(yè)務涉及票據(jù)均已申報抵扣