我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會計沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤與21年企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會計準(zhǔn)則

“一般情況下，到次年5月31日匯算清繳前沒有取得發(fā)票的不能稅前扣除，就要調(diào)整增加利潤額，計算交企業(yè)所得稅了。并且最好紅沖掉，如果不紅沖掉的話，以后稽查時存在補稅，交滯納金和罰款的風(fēng)險的?！崩蠋熯@里說的“紅沖掉”如果當(dāng)時是暫估的商品結(jié)轉(zhuǎn)了成本，要把暫估商品紅沖嗎

上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發(fā)票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發(fā)票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負(fù)，發(fā)票的是正 匯繳時納稅調(diào)增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關(guān)的支出，賬載30，稅務(wù)0 請問老師，這個調(diào)增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本，這筆分錄

上年暫估了成本50萬，期中匯算清繳前拿到了20萬的發(fā)票怎么做賬，怎么申報匯算清繳？ 您好，沖回20萬，再按發(fā)票入賬就，科目是一樣的，只是金額沖回是負(fù)，發(fā)票的是正 匯繳時納稅調(diào)增30，因為無票的成本費用不能在稅前扣除，A105000g有 27欄，與取得收入無關(guān)的支出，賬載30，稅務(wù)0 請問老師，這個調(diào)增的30萬要不要做 借：分配利潤-未分配利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本，這筆分錄

我現(xiàn)在蒙圈了，老師，請問一下這個是去年的利潤表，今年紅沖了去年不含稅金額1824055.14， 那就不是利潤原來19750206.56?1824055.14＝17923151.42了。然后去年暫估了成本賬本13772088.11(包含暫估了9924780.94、今年發(fā)票回來了3749909.82，發(fā)票未回來6174871.12)，現(xiàn)在匯算清繳收入直接填寫17923151.42，成本暫估的沒有拿到發(fā)票的需要沖完嘛？還是說成本沒回來的匯算清繳調(diào)增就好。因為收入可以直接填減少了，所以問問成本能不能。