一月份發(fā)現(xiàn)十二月份收到報銷的差旅費的一張增值稅專用發(fā)票為作廢發(fā)票，已經(jīng)入賬，因為公司處于籌建期，所以記入應交稅費-應交增值稅待認證進項稅，重新讓對方開具一張一月份的專票，那么我在一月份收到這個發(fā)票要怎么處理賬務？還有就是稅務上怎么處理？

5月份開具一張增值稅發(fā)票，當時忘記作廢了，在做賬的時候，這張發(fā)票收入沒有做進去，導致報稅的時候，增值稅里面多提取了2000元，但是我賬套里已把6月份的賬都結了，這個月又開具了一張紅沖發(fā)票，請問應該怎么處理，怎么入賬？分錄怎么寫？

假如10月份銷售20000萬，給購買方讓利1000，11月份開發(fā)票收款的時候是按照20000萬按照折扣5%開的（但是開票系統(tǒng)開出跟計算機算會有幾分錢的出入），10月份做賬應該怎么做賬務處理，11月份開票收款又怎么做賬務處理，10月份申報增值稅的時候按照什么金額報

有個朋友的公司4月忘記讓別人開進項發(fā)票過來了，5月2日才想起來缺了進項發(fā)票，足足要交20萬的增值稅，要5月份才會把那張發(fā)票開過來，要怎么做才能減少這20萬的增值稅呢，到5月份估計會有20萬的留底稅額了。還有方法補救嗎？想搞回這20萬。

你好！我司在5月份取得的增值稅專用發(fā)票，金額1000萬，進項稅90萬，開具銷售發(fā)票，金額1100萬，銷項99萬。后來核實，該項目是免稅農(nóng)產(chǎn)品，7月份進項和銷項都進行了紅沖，重新開具免稅發(fā)票采購1090萬，銷售售發(fā)票1199萬，請問需要怎么進行更正申報？和會計科目處理呢？