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老師好,24年支付了一筆房租 24年10月到25年9月,24年沒(méi)取得發(fā)票,沒(méi)有做攤銷的處理,25年4月發(fā)票過(guò)來(lái)了,那么24年沒(méi)攤銷的3個(gè)月怎么賬務(wù)處理,直接就攤銷做到25年嗎?

2025-04-24 11:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-04-24 11:04

那3個(gè)月補(bǔ)攤銷計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)

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快賬用戶1891 追問(wèn) 2025-04-24 11:06

匯算清繳 不用在調(diào)了吧

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齊紅老師 解答 2025-04-24 11:09

是的,不想稅前扣除就不調(diào)了

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快賬用戶1891 追問(wèn) 2025-04-24 11:12

支付房租 借 其他—房租 貸 銀行存款 25年取得發(fā)票 補(bǔ)24年3個(gè)月 借 未分配利潤(rùn) 貸 其他 房租 這么處理嗎

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齊紅老師 解答 2025-04-24 11:14

是的,就是那樣處理就行

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那3個(gè)月補(bǔ)攤銷計(jì)入利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
2025-04-24
這是跨期費(fèi)用攤銷錯(cuò)誤,需分情況調(diào)整: 追溯調(diào)整(金額較大時(shí)): 補(bǔ)攤 2024 年 4-8 月漏攤費(fèi)用(通過(guò) “以前年度損益調(diào)整”),沖回 2025 年舊年度剩余重復(fù)攤銷部分(如 5 個(gè)月費(fèi)用)。 2025 年 4 月起,新年度房租正常按月攤銷。 直接調(diào)整(金額較小時(shí)): 直接在 2025 年沖減當(dāng)月費(fèi)用(如紅字沖銷舊年度重復(fù)部分),新年度正常攤銷。 核心:費(fèi)用按受益期分?jǐn)偅_保每月僅攤當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)部分,避免重復(fù)。
2025-06-07
可以的,可以這么做的。
2025-02-12
在2025年匯算清繳時(shí),由于2024年支付的100萬(wàn)房租未取得發(fā)票,確實(shí)需要將這100萬(wàn)全部進(jìn)行納稅調(diào)增。對(duì)于2025年會(huì)計(jì)賬上的處理,建議采取以下措施: 首先,雖然2025年無(wú)法再對(duì)2024年的賬目進(jìn)行直接修改,但可以在2025年的會(huì)計(jì)賬簿中做備注或附注說(shuō)明,詳細(xì)記錄這筆未取得發(fā)票的房租支出情況,以及已在2025年匯算清繳時(shí)進(jìn)行了納稅調(diào)增的事實(shí)。 其次,由于對(duì)方無(wú)法開(kāi)具發(fā)票,從稅務(wù)合規(guī)性的角度出發(fā),這筆支出在稅前無(wú)法列支。但從會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和完整性考慮,仍然需要在會(huì)計(jì)賬簿中如實(shí)記錄這筆支出。 最后,建議企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理,確保在未來(lái)的業(yè)務(wù)活動(dòng)中能夠及時(shí)取得合法有效的發(fā)票,避免出現(xiàn)類似的稅務(wù)合規(guī)問(wèn)題。
2025-02-11
你好。努力解答中,稍后回復(fù)你。
2025-04-09
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