老師您好，我想問下就是我在3月份收到了一張二手車銷售發(fā)票金額1000元，然后這個清理我最后做了營業(yè)外支出，申報增值稅是3%減按2%計算繳納的，現(xiàn)在是稅務(wù)系統(tǒng)全量發(fā)票查詢一個季度的收入這1000元包含進去了，但是我做賬沒有在收入包含進去1000元，我想咨詢下這1000元我要不要申報企業(yè)所得稅
這 1000 元需要申報企業(yè)所得稅。 企業(yè)銷售二手車，雖會計上最終計入營業(yè)外支出，但在計算企業(yè)所得稅時，要先確定該項業(yè)務(wù)的應(yīng)稅收入和成本。銷售二手車取得的 1000 元，屬于企業(yè)的資產(chǎn)處置相關(guān)收入，增值稅申報時按 3% 減按 2% 計算繳納，不影響其在企業(yè)所得稅上作為應(yīng)稅收入的性質(zhì) 。在企業(yè)所得稅申報時，要將該業(yè)務(wù)的收入、成本、相關(guān)稅費等，按規(guī)定計入應(yīng)納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅 。即需將這 1000 元及相關(guān)成本費用，在企業(yè)所得稅申報表中準(zhǔn)確填報，以正確計算應(yīng)納稅所得額。
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老師，你好，有個賬務(wù)處理方面的問題想咨詢一下您這邊：我公司在購買車輛保險時，保險公司又優(yōu)惠活動，購買保險后會優(yōu)惠1000元，在我們公司支付保險款后以現(xiàn)金形式返還給我們公司。那我的賬務(wù)處理是：借：庫存現(xiàn)金 1000元 貸：營業(yè)外收入 1000元 可以么？還是說要沖減管理費用-保險費比較好，但是沖減管理費用-保險費會不會涉及到需要對原增值稅進項稅額進項轉(zhuǎn)出的問題呢？
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老師我們是民非企業(yè)，3月份開了張1000元發(fā)票的小項目，沒收到錢，做漏了，報完稅才發(fā)現(xiàn)，我們沒有無票收入，增值稅是根據(jù)開票金額申報的，就是賬做漏了，企業(yè)所得稅就沒沒有這筆了?，F(xiàn)在這個項目做不成了，5月開了紅沖發(fā)票，我是想著做不成了，收入費用沒有變化，可以直接在5月份直接在一個憑證里做開票時和紅沖時的賬務(wù)處理嘛？
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老師，我們是一般納稅人房開企業(yè)，我們?nèi)ツ甑挠幸豁棙I(yè)務(wù)是這樣做的，法院的判決書，判賠退給業(yè)主（多收人家的）房款100元，訴訟費15元，然后我記賬就把115元全部計入營業(yè)外支出了。（數(shù)據(jù)只是打比方） 然后現(xiàn)在匯算清繳，這115元，全部是在調(diào)增項目里面。我想問一下，應(yīng)該只是15元營業(yè)外支出，是調(diào)增吧，退的100元應(yīng)該是沖當(dāng)年的主營業(yè)務(wù)收入，所以我想問老師，已經(jīng)記賬到營業(yè)外支出的這部分，這100元我怎么調(diào)減，具體在哪個表里面填報呢
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我們合作社有一批固定資產(chǎn)230000元，在2023年12月份全部轉(zhuǎn)讓了，銷售金額是含稅價220000萬，增值稅申報報了固定資產(chǎn)清理，想請問一下，我賬上該如何處賬呢？申報表報了含稅價220000萬的收入，但賬上我按正常做了固定資產(chǎn)清理，無形之中收入就少了22萬，這樣我企業(yè)所得稅的收入怎么申報呢？要把這個含稅價22萬的金額報進去嗎？
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老師您好，我有兩個問題 ①公司是物流運輸公司，賣掉大貨車后有無票收入，然后我做固定資產(chǎn)清理，申報當(dāng)期增值稅時，我在未開票收入那一欄填入了收入金額，但是，我在想一個問題：就是到季度末申報所得稅時，賬上的收入和申報增值稅時的收入金額就不對等（因為這筆無票收入），這樣正常嗎？ ②我在計提季度企業(yè)所得稅時，是不是應(yīng)該以增值稅申報時的收入（也就是包含這筆無票收入）的總計金額這樣去算利潤總額求得的所得稅金額，而不是用做賬軟件的報表中的利潤總額去算所得稅額？請問是這樣嗎？（備注：我解釋一下，因為賣舊貨車，貸方固定資產(chǎn)清理時，產(chǎn)生收入沒有計入”收入“相關(guān)科目，而是計入”固定資產(chǎn)清理“科目，因此導(dǎo)致做賬軟件上面的報表利潤總額和增值稅申報時包含無票收入的收入金額不等。）
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收到，感謝老師，但是我申報增值稅的時候我的收入我沒有把1000元算進去，這個增值稅數(shù)字也是帶出來的，老師那我這樣申報增值稅不知道合不合適呢
增值稅收入里面有這個金額就可以了
增值稅申報的時候是按3%減按2%報了
嗯 享受優(yōu)惠就可以
老師我現(xiàn)在問題是我賬上收入不顯示1000元，但是我申報報表要把這1000元直接能加到收入上嗎
不用 固定資產(chǎn)清理這個科目就代表收入了
老師就是我當(dāng)時做了這個分錄，您看下，就是我把這個資產(chǎn)處置損益最后改成了營業(yè)外支出，老師您幫我看下我這個分錄合適不做的，這樣最后我的營業(yè)外支出利潤表上面是6260.16元，我感覺我做的不合適，但是我要是做成營業(yè)外收入那我的報表勾稽關(guān)系就不成立
同學(xué)你好 營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤就可以
好的老師，我這個分錄倒數(shù)第二行應(yīng)該做營業(yè)外支出還是營業(yè)外收入合適，就是結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配未分配利潤是不是結(jié)轉(zhuǎn)賬上的期末損益類科目。
同學(xué)你好 對的 是這樣
老師我的意思是我現(xiàn)在其實也沒懂我這個清理完成是收入還是虧損，就是麻煩您幫我看下
賬面剩余價值多少？清理收入是多少？
不好意思老師，剛沒說清楚，我有2個公司都處理了車，前面發(fā)的1000元的一個公司的，實際賬上28000元又是另外一個公司的，我跟您說下28000的這個，這個的固定資產(chǎn)入賬價值是239613.00元，折舊了174770元，固定資產(chǎn)清理是64843.09元。
你賬面剩余價值是多少
你算算239613-174770是多少 這個是賬面剩余價值
28000是什么東西的金額
老師，我就是根據(jù)這張發(fā)票做賬的，賬面剩余價值是64843元。
28000是你賣出收到的金額？那分錄是 借銀行28000 貸固定資產(chǎn)清理%2B銷項共28000 借固定資產(chǎn)清理64843 借累計折舊174770 貸固定資產(chǎn)239613 借營業(yè)外支出 貸固定資產(chǎn)清理（這個金額是64843-28000/（1%2B13%）}這個金額
老師那這個交不交企業(yè)所得稅呢
調(diào)增的要交所得稅的哦