老師你看一下 案例2—4 甲企業(yè) 借:原材料1404000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額182520 累計(jì)折舊525000 貸:固定資產(chǎn)1500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額182520 銀行存款1500 資產(chǎn)處置收益1404000+525000-1500000-1500=427500 甲企業(yè)資產(chǎn)處置收益427500 甲企業(yè)匯算清繳 不填寫A101010非貨幣性資產(chǎn)交換收入 計(jì)入利潤(rùn)表當(dāng)中的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 項(xiàng)目會(huì)直接計(jì)入A10000第10行 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中

二、實(shí)訓(xùn)資料和要求甲公司2021年有關(guān)益類科目的年末余額如表5-8-1所示(該公司采用表結(jié)法年末次結(jié)轉(zhuǎn)益類科日,企業(yè)所得稅稅率為25%)。2021年單位:元科名稱信貸結(jié)余額科日名稱借或貨額主營(yíng)業(yè)務(wù)入貨7000000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借5000000其他業(yè)務(wù)收入貸600000其他業(yè)務(wù)成本借400000其他收益貨100000校金及附加借80000投資收益貸150000銷售費(fèi)用借500000營(yíng)業(yè)外收入貸50.000管理費(fèi)用借270000營(yíng)業(yè)外支出借10000財(cái)務(wù)費(fèi)用借40000要求1.根據(jù)上述資料,編制與各損益類科目年末余額結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤(rùn)”科目相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄(填入表5-8-2中)2.假設(shè)甲公司2021年度不存在所得稅納稅調(diào)整及通延所得稅因素,即利潤(rùn)總額與應(yīng)納稅所得稅#一致,計(jì)算甲公司2021年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、所得稅費(fèi)用和凈利潤(rùn);同時(shí)編制與確認(rèn)所得稅費(fèi)用,結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用及將“本年利潤(rùn)”科目年末余額結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配”科目的會(huì)計(jì)分錄(填入表5-8-2中)。3.假設(shè)甲公司年初未分配利潤(rùn)為0.本年按

老師我們公司收到政府補(bǔ)貼用于建設(shè)光伏電站，我們剛收到財(cái)政撥款的當(dāng)年企業(yè)所得稅匯算清繳用計(jì)入不征稅收入嗎？當(dāng)年固定資產(chǎn)還沒有形成，我們先計(jì)入了遞延收益，還是等固定資產(chǎn)形成了我們轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入然后在做不征稅收入呢

請(qǐng)問老師，收到不征稅收入購買固定資產(chǎn)，借制造費(fèi)用 貸累計(jì)折舊，借遞延收益 貸營(yíng)業(yè)外收入，在利潤(rùn)表中營(yíng)業(yè)外收入是加入到利潤(rùn)總額中計(jì)算企業(yè)所得稅，這到清繳匯算時(shí)是否不用扣除此費(fèi)用？謝謝

請(qǐng)問老師，收到不征稅收入購買固定資產(chǎn)，借銀行存款 貸遞延收益，借固定資產(chǎn) 貸銀行存款，這樣的話利潤(rùn)表里沒有體現(xiàn)這筆不征稅收入，那企業(yè)所得稅里面填寫了不征稅收入那就對(duì)不上利潤(rùn)總額，這咋處理，謝謝